Supongamos que su RRSP está lleno, y debe comprar acciones estadounidenses en la TFSA o en una cuenta no registrada [también conocida como no registrada]. La respuesta por defecto parece ser TFSA ¡!
Si tiene un RRSP, una TFSA y una cuenta no registrada, puede que le vaya mejor con su TFSA en acciones estadounidenses a pesar de la retención fiscal del 15%.
¿Pero cuándo puede ser mejor una cuenta no registrada?
La tenencia de acciones estadounidenses en una TFSA no evita la retención fiscal estadounidense sobre los dividendos, ya que no existe un tratado fiscal que cubra las inversiones en una TFSA, mientras que sí existe un tratado que cubre las inversiones realizadas en una RRSP. Los dividendos son la principal razón por la que mantener acciones estadounidenses en un RRSP puede ser preferible a mantener las mismas acciones en una TFSA. Si las acciones no pagan dividendos, no existe tal ventaja, aunque una acción podría empezar a pagar un dividendo en el futuro. Yo sugeriría que si se mantiene una acción estadounidense principalmente por los ingresos por dividendos, entonces podría ser mejor mantenerla dentro de un RRSP.
Si compra una acción estadounidense para su TFSA y luego la vende con una ganancia, esa ganancia no da lugar a que se deba pagar el impuesto sobre las ganancias de capital, mientras que en una cuenta no registrada incurriría en el impuesto sobre las ganancias de capital por esa venta. Y en una RRSP, usted finalmente pagar impuestos sobre sus ganancias, ya que todo el dinero dentro de un RRSP tiene impuestos diferidos (no está libre de impuestos) y, por lo tanto, finalmente será compartido con el gobierno. Por lo tanto, las ganancias son un caso en el que la TFSA puede tener una ventaja tanto sobre las cuentas no registradas como sobre las RRSP.
Así que si estás planeando tener alguna diez bolsillos En este caso, la TFSA podría ser la mejor cuenta para mantenerlos, aunque se pague algún minúsculo dividendo y el IRS se embolsa el 15% del mismo a través de la retención de impuestos. En mi opinión, prefiero dar al IRS el 15% de los dividendos intrascendentes de mis diez apuestas que tener que compartir las ganancias de mis diez apuestas con la Agencia Tributaria de Canadá a los tipos normales del impuesto sobre la renta. Porque eso es lo que acabaría ocurriendo al retirar las ganancias de los ten-bagger de un RRSP.
Así que para llegar a su pregunta: ¿Existe una situación en la que tener una acción estadounidense en un cuenta no registrada ¿es mejor que mantenerlo en una TFSA (o RRSP)? Sí, se me ocurren algunos casos:
Si tiene no Si le queda margen de contribución al RRSP y al TFSA, mantener sus acciones estadounidenses en una cuenta no registrada es mejor que contribuir deliberadamente en exceso a su TFSA o RRSP y sufrir las exorbitantes multas por exceso de contribución.
Si de alguna manera supiera que eventualmente vendería las acciones estadounidenses con pérdidas, en una cuenta no registrada la pérdida sería una pérdida de capital a efectos fiscales y podría utilizarse para compensar las ganancias de capital imponibles en el mismo año o en algunos años anteriores (hasta un límite.) Las pérdidas realizadas en una TFSA o RRSP no pueden utilizarse para compensar las ganancias de capital imponibles.
Si tiene marginable Las acciones estadounidenses en una cuenta de margen (un tipo de cuenta no registrada), las acciones pueden aumentar su margen disponible, es decir, la cantidad de fondos que puede pedir prestados a su corredor para comprar más acciones. Esto no se puede hacer en una TFSA o RRSP. Sin embargo, la inversión apalancada conlleva riesgos y no es adecuada para muchos inversores.
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