¿Quién regula el balance contable de los bancos comerciales? ¿Cómo? ¿Es una información pública?

Question

Acabo de leer La creación de dinero en la economía moderna un artículo publicado por el Banco de Inglaterra. Este artículo me plantea muchas preguntas. Este artículo habla de que el dinero se crea a través de los préstamos de los bancos comerciales, y que los bancos centrales sólo tienen autoridad para fijar los tipos de interés o para emplear la flexibilización cuantitativa con el fin de estimular la economía. Los préstamos que se devuelven deberían teóricamente destruir el dinero que se creó y equilibrar las cuentas, pero la inflación crece en esa economía ya que los bancos ganan intereses (y en este caso, los intereses son en realidad el dinero que nunca existió, suponiendo que destruyan el resto del dinero devuelto). Así que mis preguntas son:

1. ¿Cómo se regula todo esto? ¿Quién regula el equilibrio de los libros?

Esto debe requerir mucha regulación para ser factible, porque hay muchos bancos comerciales, pero pocos bancos centrales, y porque los bancos centrales carecen de poder. Por ejemplo, los bancos centrales sólo pueden fijar los tipos de interés, definiendo así la tasa de inflación teórica, o comprar activos mediante la flexibilización cuantitativa.

2. ¿Qué impide a un banco comercial hacer un depósito en la cuenta bancaria de alguien que no está en los libros o qué les impide no destruir el dinero que reciben de los préstamos?

3. ¿Puedo saber más sobre este tema para cada banco? En otras palabras, ¿se trata de información pública o no?

Answer 1

Es información pública, y se pueden hacer cursos, e incluso carreras universitarias en ella.

La tecnología de contabilidad por partida doble utilizada por los bancos está diseñada esencialmente para abordar exactamente este problema, y todos los bancos y clientes comerciales la utilizan. El propio sistema proporciona un único mecanismo de detección/corrección de errores, que protege contra el error humano, y también requería originalmente actualizaciones en dos libros separados, mantenidos por dos empleados distintos, lo que se hizo deliberadamente para dificultar el fraude. Básicamente, si los libros no cuadran, es una señal de alarma para encontrar el error/fraude que lo ha provocado y corregirlo. Hoy en día todo está informatizado, pero las operaciones subyacentes son idénticas.

El trabajo de toda la profesión contable, es esencialmente supervisar este proceso, y auditar periódicamente tanto a los bancos como a las empresas para asegurarse de que los libros están equilibrados, y que no se está haciendo nada ilegal.

Answer 2

Los bancos suelen estar muy regulados y se les exige que sigan el imperio de la ley. Ingresar dinero en cuentas que no figuran en los libros es un fraude y, debido a la naturaleza de la contabilidad por partida doble, no es tan fácil.

Este wiki tiene una lista de autoridades reguladoras que pretenden mantener la honradez de los bancos. La confianza en el sistema se ha visto afectada desde la CFG y la idea de "demasiado grande para caer", etc.

Respuesta corta, la ley impide a los bancos hacer algunas de las cosas que sugieres y, como en cualquier sector, algunos la incumplen.