¿Existen requisitos fiscales para una cuenta de transferencia por fallecimiento? En caso afirmativo, ¿cómo debo presentarla?

Question

Vivo en Estados Unidos.

Mi tía abuela falleció y yo figuré como su beneficiario en su cuenta de depósito de certificado (CD) de transferencia por fallecimiento.

La cuenta tiene/tenía aprox. 30.000 USD, que están siendo cobrados y enviados a mí por cheque (ya que no tengo el banco donde ella lo tenía)

Lo que me pregunto es si tengo que declarar/reclamar esto como ingreso de alguna manera? ¿Lo pongo en mis impuestos? Si lo pongo en mis impuestos, entonces tendré que tributar por los ingresos. Que yo sepa, no tengo que pagar impuestos sobre este tipo de herencia en Oregón (ella vivía en Illinois, también tengo entendido que no hay impuesto de sucesiones en ninguno de los dos lugares)?

Si estoy entendiendo bien esta página web, no tengo que hacer nada (pagar impuestos ni formularios fiscales), pero no estoy seguro de haberlo entendido bien. https://finance.zacks.com/tod-account-taxable-10361.html#:~:text=La%20cantidad%20que%20está%20en%20a,puede%20tener%20que%20pagar .

¿Alguien sabe si las cuentas de CD de TOD deben ser reportadas de alguna manera? ¿O si tendré que pagar impuestos por ello?

Gracias. Aprecio cualquier/todo conocimiento.

Answer 1

Mis condolencias por su pérdida.

Basado en:

https://taxfoundation.org/state-estate-tax-state-inheritance-tax-2020/

https://www.alllaw.com/articles/nolo/wills-trusts/claiming-money-from-pod-bank-account.html

Parece que no hay que pagar ningún impuesto de sucesiones ni en Oregón ni en Illinois. Tenga en cuenta que la herencia está sujeta a impuestos si los activos del difunto (su tía abuela) superan los límites de exención de activos del patrimonio federal o estatal, 4 millones para Illinois.

El hecho de que una cuenta financiera sea pagadera en el momento del fallecimiento significa que la cuenta evita el proceso de sucesión (suponiendo que no se indique explícitamente lo contrario en el testamento dejado por el difunto).

Si su tía abuela hizo un testamento o se sometió a un proceso de sucesión, debería haber un albacea o administrador responsable de liquidar las deudas de su tía abuela y de distribuir los bienes según el testamento o las normas locales de sucesión. Puede consultar con ellos para ver si hay algún problema.

Por lo demás, a menos que exista un impuesto estatal sobre la herencia, los beneficiarios no pagan impuestos sobre la distribución de una herencia o, en su caso, de una cuenta POD.