FSA cuando se ha establecido un acuerdo de jubilación

Question

Si me acojo al incentivo de jubilación en el que acepto en noviembre jubilarme a partir del 30 de junio del año siguiente, ¿puedo hacer las mismas elecciones para la FSA como si no existiera dicho acuerdo irrevocable? Esto supone, por supuesto, que el documento del plan y el acuerdo de incentivo a la jubilación no se pronuncien al respecto. Si elijo aportar el máximo $2550, spend all of it on qualifying expenses prior to June 30, and contributed only half of that amount, will I have just gained $ ¿1275 dólares libres de impuestos? Dado que el empleador y yo sabemos con certeza que me jubilaré a mediados de año, ¿pueden descalificarme de la participación? ¿Pueden exigirme que acelere mis aportaciones para que ingrese 2550 dólares antes del 30 de junio? Parece que aquí hay una oportunidad de recuperar algunas de mis pérdidas del año anterior resultantes del uso de las disposiciones de pérdida del código. ¿Es esta la otra cara de la moneda que sirve para compensar el uso del "lose it"?

A medida que he seguido investigando mi propia pregunta, parece ciertamente que los requisitos de cobertura uniforme me permitirían obtener reembolsos iguales a mi elección toal de contribuciones. Dado que no existen restricciones en el acuerdo de incentivo a la jubilación con respecto a la participación en la FSA, no existe ninguna renuncia a la prestación. No he obtenido/leído el documento del plan, pero es muy poco probable que contenga algo sobre los incentivos a la jubilación y los acuerdos relacionados con ellos, ya que esta oferta no estaba prevista cuando se puso en marcha el plan. Puede ser algo que el empleador podría/debería haber considerado al ofrecer el incentivo, pero dudo que lo haya hecho. También es poco probable que la mayoría de los empleados que se aprovechan del incentivo sean conscientes de esta oportunidad de cobrar más antes de la jubilación de lo que se ha pagado. Dado que el empleador informa de todos mis reembolsos por asignaciones de coche... como beneficios marginales imponibles y dado que estoy sujeto al AMT no puedo recuperar los impuestos pagados sobre los gastos empresariales ligitamados reporados de esta manera, no tengo preocupaciones éticas por hacer esto. Además, el empleador se negó a permitir que el bono de incentivo para ser pagado en mi 401k haciendo que sea objeto de mi tasa de impuesto marginal completa. Si puedo recuperar un poco de eso de esta manera, me siento más que justificado para hacerlo.

Answer 1

No hay razón para que el empresario no deduzca la totalidad del importe antes de que te vayas.

La deducción salarial de la FSA tiene que ser periódico pero no tiene que calcularse a lo largo de un año. Sólo significa que se deducirá una cantidad igual de su cheque de pago, y si el empleador (y usted) saben que su último cheque de pago es el 30 de junio, incluso antes de que comience el año - no hay nada que impida que el empleador calcule los pagos periódicos para que cubra su cantidad completa de la FSA antes de que se vaya.

Esto es, por supuesto, aparte de la mera conveniencia (puede ser más fácil/barato simplemente darle los 1275 dólares extra que lidiar con el cálculo de la deducción del caso especial).

Esto es diferente de la terminación/renuncia inesperada, donde el empleador no podía haber hecho tal suposición y por lo tanto los pagos periódicos se calcularon durante un año.

Ver pub. 969 . La selección es anual - las deducciones son periódicas.

Answer 2

Mientras que usted ha encontrado una manera de ganar posiblemente $1275 in tax free income, you are also risking $ 1275 si acaba por no utilizar el dinero aportado. Tendrá que encontrar la manera de tener esa cantidad en gastos médicos para la fecha de su jubilación o dejará algo de dinero en la cuenta de gastos flexibles.

Hay riesgos que se asumen con estas cuentas (usarlas o perderlas) y riesgos que asume la empresa (salir con déficit en la cuenta). Muchas veces recibimos preguntas sobre cómo gastar todo lo que el empleado aportó antes del último día de trabajo, o del final del año del plan.

Puede jugar más limpio seleccionando la cantidad máxima por cheque que se tomará de su cheque de pago, y luego esperar hasta la fecha de jubilación para decidir cuánto retirará de la FSA. Su último día de trabajo es el último día para incurrir en un gasto médico, pero se le da una ventana para presentar sus reclamaciones que se extiende más allá de su último día de trabajo.

Personalmente, no he oído que un empresario exija a un antiguo empleado que devuelva el dinero cuando hay un déficit en su FSA.

Recuerde que la gente es despedida, o despedida con poco o ningún aviso atrapando su dinero en una FSA. El hecho de que tengas la capacidad de planificar para este evento y consideres tus opciones, es una gran posición para estar.