¿Cómo funciona el impuesto sobre la plusvalía en un inmueble en el que se financia al comprador?

Question

Tengo una segunda propiedad (vivienda) que, debido a los cambios en la legislación fiscal, ahora deberé pagar el impuesto sobre la renta si la vendo.

Pero, ¿cómo funciona esto si financio la venta? Supongamos que el precio de venta hipotético fuera $100k and I paid $ 50k y cualquier ganancia será gravada con el 25% de impuestos. He hecho todos estos números con cifras redondas agradables para hacer las matemáticas fáciles.

Supongamos que financio al comprador en una venta privada, supongamos que pido $10k down and $ 426/mes durante 30 años. ¿Ahora debo impuestos por $50k, or $ 12,5k que de alguna manera tengo que pagar inmediatamente (o para la próxima declaración de la renta)? O por el contrario podría imputar de alguna manera esas ganancias por año (y si es así, cómo?)

¿Hay alguna diferencia en cuanto a la cantidad que pido de bajada? Supongamos que no pido ningún anticipo, ahora no tengo ingresos inmediatos con los que pagar ningún impuesto.

¿Importa si el comprador es pariente mío o no? ¿Y si es un miembro de la familia (tal como se define en la Pub. 527 del IRS)?

¿Hay alguna diferencia si lo vendo por debajo del valor de mercado? Por ejemplo, supongamos que lo vendo a 14.000 dólares por debajo del valor de mercado y regalo el resto al comprador.

¿Cómo voy a declarar esto en mis impuestos?

Answer 1

Usted estaría vendiendo a través de un contrato para la escritura. El importe del pago inicial no importa, pero si se vende a la familia y el precio de venta o el tipo de interés son inferiores a los del mercado, el IRS puede considerar la diferencia como una donación, por lo que hay que tener en cuenta los límites de las donaciones si se tiene la intención de hacerlo. Recuerde que sobrepasar el límite anual de donaciones sólo da lugar a la obligación de presentar una declaración, pero en realidad no tendrá que pagar ningún impuesto sobre donaciones a menos que haya agotado su exención de por vida para donaciones y bienes. Tenga en cuenta también que si está casado y el comprador también lo está, puede hacer una donación que supere el límite anual sin necesidad de presentar una declaración.

Puede repartir la plusvalía a lo largo de los años fiscales a medida que vaya recibiendo los pagos, presentará el formulario 6252 y el anexo D cada año de la vigencia del contrato. También tendrá que declarar los ingresos por intereses imponibles, nada del otro mundo. Las principales desventajas son que mientras usted tiene la escritura el comprador puede reclamar la deducción del impuesto sobre la propiedad, y usted corre el riesgo de no pagar. Es probable que quiera que un abogado prepare el contrato para asegurarse de que el impago resulte en la pérdida parcial de la equidad hasta la fecha o algo así.

Es probable que las leyes estatales varíen en estos contratos, otra razón por la que un abogado local puede ser útil.