He empezado un nuevo trabajo y quiero cambiar a mi mujer a mi nuevo seguro. Puedo abrir una HSA si ella tenía una FSA en su plan anterior?

Question

Llevo tiempo buscando una respuesta clara a esto, sin éxito. La orientación de mi asesor de beneficios del empleador no fue satisfactoria, y mi contador público no me ha respondido al respecto. Así que... una vez más recurro a Internet.

Será más información de la necesaria, pero podría proporcionar todo el contexto en caso de que haya algo útil que de otro modo pasaría por alto.

1 de enero - Mi esposa y mis dos hijos estaban inscritos en una PPO con una pequeña FSA de atención médica (tal vez sólo la transferencia del año anterior) a través de mi empleador en ese momento (EMPLEADOR A).

31 de enero - Me despidieron del EMPLEADOR A. Estudiamos las opciones y terminamos poniendo a mi esposa en el plan PPO individual con una elección de $2750 de Health Care FSA a través de su empleador (EMPLEADOR B). Mientras tanto, los niños y yo nos quedamos en el plan del EMPLEADOR A a través de COBRA mientras yo buscaba un nuevo trabajo.

Feb - Noviembre - Dejé de pagar las primas de COBRA debido a la Ley CARES, incurrí en muy pocos gastos médicos, pero pagué en efectivo en esos casos (que reclamaremos -pero aún no hemos reembolsado- a través de su FSA). Seguí en el paro.

2 de noviembre - Empecé un nuevo trabajo (EMPLEO C). Ahora puedo inscribirme en la cobertura con carácter retroactivo al 2 de noviembre, y se trata de un acontecimiento vital que me permitiría cambiar también la cobertura de mi mujer. La opción más asequible es poner a todos (a mí, a mi mujer y a mis hijos) en el HDHP + HSA del EMPLEADOR C, y que el empleador contribuya con una buena parte a esa HSA.

Todavía no hemos hecho ningún cambio, pero mi expectativa es que cancelaremos la cobertura de mi esposa a partir del 1 de noviembre y la inscribiremos (y a la familia) en mi nuevo HDHP a partir del 2 de noviembre. Por lo demás, todos los años del plan afectados son del 1 de enero al 31 de diciembre.

La pregunta es: Dado que mi esposa tenía una FSA (la última contribución fue el 5 de noviembre) para el año del plan 2020, y supongo que yo también lo hice en el plan del EMPLEADOR A a principios de este año, ¿se me permite contribuir a una HSA para el resto de 2020 si la cobertura médica anterior y la FSA se cancelan antes de inscribirse en la nueva cobertura del EMPLEADOR C?

El estado es Texas. La prima de la esposa a través del EMPLEADOR B es actualmente como $400/mo. My PPO option for the whole family through EMPLOYER C would be a $ 450/mes de prima. Mi opción de HDHP para la familia sería $270/mo premium, plus employer would contribute like $ 300/mes a una HSA.

Por lo tanto, se puede ver que es mucho más barato para conseguir todo el mundo en el EMPLOYER C HDHP ASAP NAACP YMCA, aunque sólo por un par de meses.

¿Debería...?

1. Sólo hay que pagar un poco más por el nuevo PPO durante dos meses para evitar el dolor de cabeza.
2. Gastar todo lo que podamos de la FSA anterior, y luego cambiar a todo el mundo a mi nuevo HDHP + HSA y maximizar cualquier contribución que se me permita hasta el final del año.
3. Cambiar a todos a mi HDHP pero no elegir la HSA para este año del plan 2020, suponiendo que la FSA me descalifica para tener una HSA, incluso si el plan con la FSA se cancela.

Esto parece ser un hecho bastante común. Y, sin embargo, ha sido muy difícil obtener una respuesta definitiva a mi situación específica. Si me falta algún detalle, hágamelo saber.

Answer 1

Estar cubierto por una FSA hace que no se pueda contribuir a una HSA, y los cónyuges están automáticamente cubiertos por las FSA. Esto significa que si la FSA de su esposa sigue activa, usted no es una persona elegible para la HSA. Como resultado, si usted elige la cobertura HDHP mientras está cubierto por la FSA de su esposa, tendría que rechazar la contribución de su empleador a la HSA.

La cancelación del seguro médico de su esposa puede o no detener la cobertura de la FSA inmediatamente. La FSA puede seguir activa hasta finales de año, o incluso puede estar activa hasta algún momento del año que viene, debido a un periodo de gracia (podría ser hasta el 15 de marzo). Si quiere intentar poner en marcha una HSA antes de que acabe el año, debe hablar con la empresa de su mujer para averiguar si hay alguna forma de detener la FSA inmediatamente. Si puede conseguirlo antes del 1 de diciembre, podría ser elegible para contribuir a una HSA en 2020, utilizando un límite de contribución prorrateado o la regla del último mes .

Si no es posible detener la FSA antes de fin de año, pero sí es posible que se detenga a fin de año, entonces puede elegir con confianza el HDHP+HSA a partir de 2021 y aceptar la contribución de su empleador a la HSA en ese momento. En cuanto a qué elegir para estos dos últimos meses de 2020, depende de lo que creas que serán tus gastos médicos en estos dos últimos meses. Sólo recuerda que si eliges el HDHP de menor costo, tendrías que rechazar la contribución de la HSA del empleador si la FSA aún está activa.

Si la FSA acaba estando activa hasta el 15 de marzo de 2021, usted se convertiría en una persona elegible para la HSA después de esa fecha. El límite de contribución familiar en 2021 será $7200; the prorated limit for April - December next year would be $ 5400. Su empleador $300/month contributions for 12 months next year would come to only $ 3600, por lo que podría aceptar las contribuciones del empleador a partir de enero y no tendría ningún problema. Después de contabilizar la contribución del empleador, podría aportar $1800 of your own money into the HSA next year if you use the prorated limit, or $ 3600 si acabas utilizando la regla del último mes.

Answer 2

Según la norma del último mes descrito en el pub 969, que debería leer si es elegible (es decir, cubierto por el HDHP y no por una cobertura descalificadora) el 1 de diciembre (aunque no eran elegibles a principios de año) Y SE MANTIENEN elegibles durante todo el siguiente año (2021) (llamado "período de prueba"), puede contribuir (hasta el próximo 15 de abril si lo designa) y, según el caso, excluir (para las contribuciones del empleador) o deducir (para su propio efectivo) la cantidad de todo el año para este año (2020) = 7100 dólares por familia, así como las aportaciones en o para 2021 que puedas hacer entonces. Pero si usted no sigue siendo elegible a través del período de prueba, la deducción para el año 2020 se 'recupera' MÁS una penalización, por lo que sólo debe hacer esto si usted está razonablemente seguro de que va a permanecer con el empleador C, o al menos alguien que ofrece un HDHP aceptable (que podría incluir COBRA del empleador C), a través del año.

Sin esa elección, sólo tiene derecho a percibirlo en diciembre (no está cubierto el 1 de noviembre, por lo que no tiene derecho a percibirlo en noviembre) y, por lo tanto, sólo puede excluir o deducir 1/12 de 7100 $.

Tenga en cuenta que este pub, como la mayoría, aún no ha sido emitido para el año fiscal 2020, por lo que la versión publicada fue escrita para el año fiscal 2019, pero estoy bastante seguro de que no hay cambios en esta área para el 2020 aparte de los límites de dólares. Si lo desea, puede obtener un PDF para la referencia fuera de línea de cualquiera de los "desarrollos futuros" enlace cerca de la parte superior de la página, o la página principal de todos los pubs en el enlace de navegación en la parte superior.