Cálculo del impuesto canadiense para un ejemplo de ingresos

Question

¿Es correcto el cálculo de impuestos que figura a continuación para un hipotético residente canadiense que vive en Ontario?

Ingresos brutos - 100.000 CAD
Ganancias de capital en el extranjero - 20.000 dólares
Dividendos - 2.000 dólares

Supongamos que el 18% (18000 CAD) se aporta a un RRSP.

Según
Tipos impositivos federales para 2020
15% sobre los primeros 48.535 dólares de ingresos imponibles, más.
20,5% en el siguiente $48,534 of taxable income (on the portion of taxable income over 48,535 up to $ 97.069), más.
26% en el siguiente $53,404 of taxable income (on the portion of taxable income over $ 97.069 hasta 150.473 dólares), más.

Impuesto federal sobre la renta bruta = 0,15 * 48535 + .205 * (82000 - 48534) = 14141

Crédito fiscal federal = 12069 * .15 = 1810

Impuesto federal neto = 12331

Ontario
5,05% sobre los primeros 44.740 dólares de ingresos imponibles, +
9,15% sobre los siguientes 44.742 dólares, +
11,16% sobre los siguientes 60.518 dólares, +
12,16% sobre los siguientes 70.000 dólares, +
13,16 % sobre el importe superior a 220.000 dólares

Impuesto provincial sobre la renta bruta = 0,0505 * 44780 + 0,0915 * (82000 - 44742) = 5670

Así que el impuesto total es de al menos 18001 CAD.

No estoy seguro de cómo se gravan las ganancias de capital y los dividendos en el extranjero. ¿Puede alguien ayudar en este sentido? Además, ¿no existe una deducción estándar o antes de impuestos para las cuentas de jubilación que no sean RRSP? ¿Cuáles son los límites de estas últimas? He encontrado https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/payroll/payroll-deductions-contributions/canada-pension-plan-cpp/cpp-contribution-rates-maximums-exemptions.html pero no entendía cómo aplicarlos.

Answer 1

https://www.taxtips.ca/calculators/canadian-tax/canadian-tax-calculator.htm Puedes ir aquí para averiguar la mayor parte de esto. Introduje tus datos y esto es lo que salió.

fed 14.709 prov 7.784

Tenga en cuenta que las ganancias de tope se gravan a la mitad del importe real, por lo que $20k (from anywhere in the world) counts as $ 10 mil en ingresos.

Los dividendos extranjeros son sólo ingresos directos, pero esta calculadora no parece tener un crédito fiscal extranjero. Supongamos que ya ha pagado el 15% o $300 in tax to whatever country the dividends are from, then you will usually deduct $ 300 de sus impuestos.

Supuse que se trataba de ingresos laborales, por lo que tendrá que pagar el CPP por sí mismo y no la parte del empleador. He multiplicado los USD por 1,33 para obtener el CAD.

No se incluyen;

CPP y CPP mejorado pagados sobre los ingresos del empleo 2.898,00

La Seguridad Social pagada sobre las rentas del trabajo 856,36

Por supuesto que obtienes algún beneficio de estos. El CPP es una pequeña pensión de jubilación y también cubre la incapacidad a largo plazo si ya no puedes trabajar. El EI es un seguro de desempleo a corto plazo si te despiden o enfermas y también proporciona algunas prestaciones parentales.