Hipótesis de Roth por la puerta trasera: ¿está permitido?

Question

He oído hablar de las conversiones de Roth IRA por la puerta trasera desde las IRA tradicionales y estoy interesado en seguir este camino como una forma de ahorrar algunos ingresos extra. Sin embargo, antes de intentarlo, quiero asegurarme de que comprendo bien la mecánica. ¿Hay algún problema con la siguiente estrategia?

1. Seguir haciendo las máximas aportaciones al plan 401(k) de mi empresa antes de impuestos (18.500 dólares anuales para 2018).
2. Abra una cuenta IRA tradicional en 2018 e invierta una cantidad básica de dólares después de impuestos (saldo mínimo permitido en algún fondo indexado de baja comisión que siga un índice importante).
3. Abrir una IRA Roth en 2018 y financiarla con la cantidad máxima permitida de dólares después de impuestos (5.500 dólares en lo que yo elija)
4. En 2018 y en los años siguientes, ¿aportar el dinero después de impuestos que elija a la IRA abierta en el paso 2 anterior, y luego, dentro del mismo año, convertir alguna cantidad (probablemente la cantidad máxima permitida) a Roth, transfiriéndola a la cuenta abierta en el paso 3, y pagando cualquier impuesto aplicable (espero que sea pequeño)?

¿Tener ahorros antes de impuestos en mis cuentas 401(k) patrocinadas por el empleador o las de mi esposa crea algún problema, o hay problemas con mantener los fondos en una IRA tradicional durante un corto período de tiempo (menos de un año, probablemente menos de 6 meses o preferiblemente incluso 6 semanas)?

¿El único beneficio del esquema anterior, comparado con la simple aportación directa a una IRA Roth, es que evita los límites de ingresos? ¿O tiene otras ventajas (o ni siquiera esa)?

Entiendo que las normas fiscales podrían cambiar, incluso con carácter retroactivo, pero no hay forma de saber el futuro, así que no me preocupa esa posibilidad real.

Answer 1

El esquema que propones, incluso después de las ediciones, no parece lograr el objetivo que deseas.

Para esta discusión estoy asumiendo que usted y su esposa son menores de 50 años. Si no es así, estas cifras aumentan. También estoy asumiendo que su empresa no permite contribuciones adicionales después de los impuestos al 401K.

Cada persona puede aportar 18,5K a un 401K, y 5,5 a IRAs en un año. Basándose en sus ingresos y en los de su cónyuge, la pregunta es si quiere que una parte o la totalidad de esta posible aportación de 24.000 euros para la jubilación sea Roth o no. En cuanto a la IRA, la pregunta es si es deducible o no, y si se puede hacer una contribución Roth IRA.

Una vez que sepas esto, construye tus contribuciones para llegar allí. Sabiendo que puede tener que utilizar la conversión Roth por la puerta trasera para hacer una contribución a una IRA no deducible y luego convertir los 5,5K más las ganancias a la cuenta Roth IRA. Si usted va a estar cerca de los límites de ingresos para la IRA puede beneficiar a hacer la contribución IRA cerca del final del período para asegurarse de que usted lo hace correctamente.

La conversión Roth por la puerta de atrás sólo se hace cuando se quiere aportar a un Roth pero no se puede debido a los límites de ingresos. Si puede hacer la aportación directamente, hágalo. Hay menos papeleo.