¿Puede mi hermana abrir una Coverdell ESA para mi hijo?

Question

Naturalmente, mi hijo figura como dependiente en mi declaración de la renta. Mi pregunta es:

¿Puede mi hermana abrir una cuenta de ahorro Coverdell para la educación (una IRA para la educación) para mi hijo (su sobrino)?

Soy consciente de que esto no presenta ninguna ventaja fiscal en el momento de la aportación, pero dado que el crecimiento y la distribución estarán libres de impuestos, puede resultar una opción viable. Lo que no sé es si un tutor no legal puede abrir una cuenta y contribuir a ella periódicamente...

Answer 1

Sí, de hecho, si su MAGI es de $220K o más como pareja, no puede abrir la cuenta. Tener un familiar con ingresos más bajos es una buena manera de crear una.

Como ha comentado MrChrister, el Coverdell es más limitado, sólo $2000/yr, dropping to $ 500 si el congreso no actúa. (el límite era de 2000 dólares en 2012, para aclarar) Los fondos deben ser desembolsados antes de los 30 años al beneficiario. Pero - las opciones de inversión son tan variadas como cualquier otra cuenta de inversión, con un 529, las opciones de inversión son bastante limitadas. En una 529, los fondos no utilizados pueden ser utilizados para un cambio de beneficiario dentro de la misma familia extendida, no así con Coverdell.