¿Por qué los analistas fiscales se preocupan por los tipos impositivos marginales, y no por los tipos medios efectivos, a la hora de buscar los efectos incentivadores de los impuestos?
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Jonathan
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La gente toma decisiones basándose en cómo la decisión cambiará las cosas. Si trabajo 1.000 dólares más, entonces tengo que pagar $\$ 1000 * \text{tipo impositivo marginal}$ en los impuestos. El tipo medio es irrelevante para ese cálculo. Es un poco más complicado que eso en el sentido de que el tipo impositivo marginal puede cambiar a lo largo de ese \$1000.
El único momento en que el tipo impositivo medio importaría sería si me preguntara a principios de año si tendría sentido no trabajar en absoluto ese año. Pero puedo llegar al mismo resultado con el análisis de los impuestos marginales y no estar restringido al principio del año. El análisis basado en el margen ya tiene que manejar cosas como el cambio del tipo marginal.
El tipo impositivo medio proporciona información útil en tan pocas ocasiones que no tiene sentido utilizarlo.
El tipo marginal nos indica cómo afectará un cambio respecto al statu quo. Si mi tipo marginal en el ejemplo es del 25%, entonces puedo ganar 750 dólares más trabajando ese extra. ¿Es eso más o menos que el valor de mi tiempo libre? Esa es una decisión real.
Arjun
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24
Para añadir a la pregunta de Brythan: Es correcto que el tipo impositivo marginal es más importante para los incentivos que el tipo impositivo medio, ya que los economistas piensan habitualmente (y a menudo con razón) en los cambios marginales de una situación determinada. Sin embargo, esto tiene sus inconvenientes.
Un resultado estándar en la ecnomía laboral/pública es que la oferta de trabajo responde más al margen extensivo (trabajar o no trabajar) que al margen intensivo (cuántas horas trabajar). Una persona inactiva que se plantea retomar el trabajo se enfrenta a una posible transición de cero horas de trabajo a alguna cantidad positiva de horas semanales (8, 20, 40...). Para esta persona, el tipo impositivo marginal dice poco sobre la ganancia monetaria de entrar con un número determinado de horas y unos ingresos potenciales. Por ello, el OCDE calcula las medidas de incentivo alternativas. Por ejemplo, el Tipo impositivo de participación mide la parte de los ingresos adicionales que se elimina de los impuestos (incluida la pérdida potencial de las prestaciones sociales). Esta medida, aunque sujeta a muchos supuestos, podría ser más informativa sobre los incentivos en el margen extensivo de la oferta de trabajo.
Lorraine W
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Todo el sistema económico, por no hablar de los incentivos, se basa en los efectos marginales La fiscalidad puede recaer sobre la oferta de factores de producción (mano de obra, capital, por ejemplo) o sobre la cadena de valor, sobre el producto final ((IVA)
La curva de oferta, por definición, es la coste marginal función (cuando supera el coste medio) Así que gravar el trabajo o el capital, por definición, gravará la coste marginal de producción, y afectará al incentivo para producir más: por cada punto de la parte superior de la curva de oferta (el MC) hay un coste adicional. La única referencia a la media, es la de suministrar o no el producto. Esto se aplica principalmente a las curvas de oferta de trabajo o de capital, pero también afectará al coste del producto final
Gravar el producto final directamente, generará un efecto similar, donde básicamente el producto costará más, y la oferta satisfará la demanda en un nivel de precios más alto, menos cantidad consumida, lo que afectará a la producción marginal
