Deducción de las pérdidas del último año (no documentadas) del negocio paralelo

Question

El año pasado (enero de 2011-agosto de 2011) contraté a una empresa en Europa para que me construyera un producto de software, que pretendía revender como negocio con fines de lucro. Soy ciudadano estadounidense y he vivido y trabajado aquí toda mi vida.

Pasé $20,000 on this venture, and it was a complete and utter failure. All the while, I was working a full time job. I have no record of the business being established (though I did get a business name), and have since closed the business banking account There is very little evidence that the "business" ever existed. I do however, have record of all the payments I made, which amount to $ 20,000. Digo "negocio" porque nunca obtuve beneficios.

Cuando llegó la época de impuestos de 2011, no tenía ni idea de que podía deducir estos gastos de mi factura de impuestos en general. Ahora me pregunto si cuando llegue la época de impuestos de este año, puedo deducir esas pérdidas de mi factura de 2012. Sé que tengo que hablar con un abogado y un contable probablemente, y lo haré, pero cualquier consejo general sería muy apreciado.

(Y sí, sé que fue una idiotez pasar por alto las deducciones el año pasado, pero sólo soy un chico joven y no tenía experiencia).

Answer 1

Debería hablar con un buen asesor fiscal. Cuanta menos documentación tengas más problemas te va a poner Hacienda. Por lo general, puedes deducir las pérdidas empresariales (en el año en que se produjeron, que es 2011), pero tienes que demostrar que se trataba de un negocio válido, no sólo de una forma de reducir tu factura fiscal con gastos personales. Por tanto, la falta de documentación reduce tu capacidad para demostrar que tienes derecho a la deducción. En general, la carga de la prueba recae sobre ti.

No puedes deducirlo de los impuestos de 2012, pero sí puedes modificar el de 2011. Sin embargo, tenga en cuenta que las declaraciones enmendadas tienen más posibilidades de ser auditadas, y una pérdida comercial significativa en un negocio que sólo existió ese año es una bandera roja importante que elevará la probabilidad de una auditoría a un porcentaje muy alto.

Teóricamente, si el negocio era real y acaba de fracasar, puedes deducirlo. Pero en la práctica, la falta de documentación puede suponer un problema demasiado grande, y un asesor fiscal podría sugerirte que renuncies a ella si no cree que tengas una oportunidad real de convencer a Hacienda.

Definitivamente no lo hagas sin un consejo profesional. Merece la pena luchar por ello, es toda una pérdida, pero no lo hagas por tu cuenta ya que perderás definitivamente.