¿Participación en el capital o compensación alternativa en una LLC?

Question

Actualmente estoy trabajando para una empresa inmobiliaria (LLC) que vende al por mayor REOs en todo el país. Fui uno de los primeros empleados en ser contratados. Desde mi contratación, la empresa se ha expandido rápidamente y el futuro parece bastante brillante. No hace mucho tiempo, el director general y yo discutimos el tema de la distribución del capital y los métodos de compensación alternativos. Él había mencionado que, dada la naturaleza del negocio, un formulario 1099 sólo se aplicaría aquí. Por lo que sé, la mayor parte de los activos de la empresa se asignan en varias entidades LLC para la gestión de las carteras de los inversores y para su propio si eso hace alguna diferencia. Tomo el receptor tendría que configurar una cuenta separada como un contratista individual donde los ingresos misc o % de los ingresos de las ventas de bienes raíces puede ser recibido.

1) En concreto, ¿se utilizaría en este caso el formulario 1099-MISC?

2) ¿Cuáles son los métodos generales para determinar el % de distribución adecuado?

3) Si este es el único método lógico de compensación (recibir un % de las ventas inmobiliarias), ¿cómo se gravaría?

4) ¿Hay alguna ventaja o desventaja importante en la adquisición y venta de propiedades a través de la empresa en lugar de recibir un % de las ventas?

Si necesita más detalles o aclaraciones, hágamelo saber.

Answer 1

No estoy seguro de que 1099-MISC es lo que debe esperar. Equidad significa propiedad, y en el contexto de la LLC significa membresía. Como miembro de la LLC, obtendrá las distribuciones y debe recibir un formulario K-1 para el tratamiento fiscal, no 1099 o W2.

Si el director general habla de 1099 significa que te va a contratar como contratista, lo que contradice la declaración sobre la asignación de capital. Esa es una situación totalmente diferente.

1) En concreto, ¿se utilizaría en este caso el formulario 1099-MISC?

El 1099-MISC se utiliza para describir diversos pagos. Dependiendo de la casilla que se rellene, el tratamiento fiscal puede ser el de los ingresos laborales (sujetos a los impuestos de la SE) o el de los ingresos pasivos (cánones, alquileres, etc., sujetos a diversas limitaciones en el código fiscal).

3) Si este es el único método lógico de compensación (recibir un % de las ventas inmobiliarias), ¿cómo se gravaría?

Probablemente se trataría de una comisión y tributaría como ingresos laborales.

Le sugiero que obtenga una consulta de un asesor fiscal profesional sobre este tema, con detalles específicos, números y tipos de acuerdos involucrados. Usted puede obtener ganancias o perder mucho dinero sólo porque se caracteriza como un contratista y no miembro de la LLC o empleado (cada uno tiene sus propios beneficios y desventajas, y hay que tener en cuenta todos ellos).

4) ¿Existen ventajas/desventajas en la adquisición y venta de propiedades a través de la empresa frente a recibir un % de las ventas?

Sí, hay ventajas y desventajas. Por ejemplo, si se trata de una sociedad anónima, se puede cobrar el sueldo, pero si se trata de un contratista, no. Hay muchas cuestiones ocultas en esta distinción (que acabo de discutir con KeithS en este argumento ).