¿W-8BEN? ¿Cuál es el impuesto de la venta de mi software a una empresa estadounidense, desde el extranjero?

Question

Estoy desarrollando un programa de software (vivo y trabajo fuera de EE.UU. - Europa, no tengo una empresa), y ahora tengo un cliente de EE.UU. que quiere licenciar mi programa (pagarme dinero para que pueda usarlo).

Me ha pedido que rellene un formulario W8BEN. La cuestión es el número de identificación fiscal estadounidense. Actualmente no tengo uno, y si no lo proporciono, mi cliente tiene que retener el 30% de mi pago.

Sé que puedo obtener un número de identificación fiscal (EIN) mediante la formación de la empresa LLC de Delaware en línea (3-5 días). Así que mi pregunta es: si creo la LLC, y pongo el EIN tax id en el formulario W8, ¿qué tipo de impuestos como LLC tengo que pagar, y cómo? (¿dónde lo pago?)

Sé que la empresa de Delaware tiene 200-250$ de impuesto anual fijo. Pero, ¿qué pasa con el impuesto sobre la renta con fuente de EE.UU. (de mi cliente), el impuesto estatal, el impuesto federal? ¿Si opero mi compañía LLC desde Europa tengo que pagar estos impuestos? (en el caso de mi cliente de EE.UU.)

Answer 1

Deberías no formar una empresa en Estados Unidos simplemente para obtener el número de identificación requerido para un formulario W-8BEN.

Al establecer una empresa con sede en Estados Unidos, se estaría apuntando a un montón de problemas adicionales. Usted no necesita eso. Usted es una empresa europea, no una empresa estadounidense. Para vender en Estados Unidos no es necesario tener una empresa estadounidense. (No obstante, es posible que quiera considerar qué forma de empresa debe tener en su país de origen).

De todos modos, para abordar su preocupación inmediata, sólo debe obtener un Sólo EIN . Ver businessready.ca - ¿Qué es un W8-BEN? . Cita:

[...] Hay otras razones para rellenar el W8-BEN pero para la mayoría de ustedes es para asegurarse de que no tienen el 30% de su pago que, para una pequeña empresa, es una gran cosa. [...]

¿Cómo puedo obtener uno de estos números EIN de identificación del contribuyente estadounidense?

EIN son las siglas de Employer Identification (identificación del empleador) y es su número permanente y puede utilizarse para la mayoría de sus necesidades de su negocio (por ejemplo, solicitar licencias de negocio, la declaración de impuestos cuando impuestos, etc.). Puede solicitarlo rellenando el Formulario SS-4 pero el manera más fácil y preferida es en línea .

Sin embargo, también encontré en IRS.gov - EIN en línea: Preguntas frecuentes la siguiente información relevante:

Q. ¿Hay algún tipo de entidad excluida de solicitar un EIN por Internet?
A. [...]

Si se constituyó fuera de los Estados Unidos o de los territorios estadounidenses no puede solicitar un EIN EIN en línea. Llámenos al (267) 941-1099 (no es un número de teléfono gratuito número gratuito) entre las horas de 6:00 a.m. a las 11:00 p.m. hora del este.

Así que le sugiero que llame a Hacienda y describa su situación: Usted es una empresa con sede en Europa (¿propietario único?) que vende productos a un cliente con sede en EE.UU. y desea solicitar un EIN para poder proporcionar a su cliente un W-8BEN. El IRS debería poder aconsejarle sobre la forma correcta de actuar.

Descargo de responsabilidad: no soy abogado. Considere la posibilidad de buscar asesoramiento profesional.

Answer 2

Me doy cuenta de que este es un tema viejo, pero para cualquiera que se pase por aquí buscando una respuesta a esta pregunta (sobre el W-8BEN recientemente revisado), un contribuyente extranjero puede obtener un número de identificación de contribuyente individual (ITIN) sin ser residente en los Estados Unidos. Sin embargo, a menudo no será necesario un ITIN a efectos del W-8BEN si tiene un número de identificación fiscal de su jurisdicción local. Compruebe las instrucciones del formulario W-8BEN para su situación específica, pero algunos contribuyentes no necesitarán ni un ITIN emitido en EE.UU. ni un TIN emitido en el extranjero.

Constituir una SRL en Delaware o Nevada sería costoso y, en general, estaría sujeto a obligaciones fiscales y de presentación a nivel federal y estatal. Además, se eliminaría la necesidad de un W-8BEN, que solo se aplica a los contribuyentes extranjeros; el formulario equivalente para los contribuyentes nacionales es el W-9.