¿Debo informar la Asistencia de Matrícula del Empleador? (¿Qué pasa si se paga después del año fiscal?)

Question

Vivo, trabajo y asisto a la escuela en los Estados Unidos.

Mi empleador tiene un programa de asistencia para la matrícula que cubre el 100% de la matrícula y los gastos elegibles de hasta $5000 por año calendario. Mi plan era asistir a 3 términos semestrales de la universidad y ser reembolsado durante 3 años calendario.

Asistí a la universidad en la segunda mitad de 2019 acumulando $3755 en matrícula con otros $500 en beca aplicados. Por lo tanto, recibí un reembolso total de $3255 de mi empleador y me pagaron en 2019. Asistiré a la escuela durante todo 2020 y recibiré aproximadamente la misma cantidad en 2020 (julio) y 2021 (enero). Básicamente, tendré una universidad gratuita que es un buen beneficio, pero ¿cuáles son las implicaciones fiscales aquí?

Me pregunto:

• ¿Se considera la Asistencia para la Matrícula del Empleador como ayuda financiera?
• ¿Debo reportar toda la Asistencia para la Matrícula del Empleador de $3255? (hasta $5,250 recibidos se consideran libres de impuestos)
• En caso afirmativo, ¿debo reportar la Asistencia para la Matrícula del Empleador como "Becas y Ayudas"?
• ¿Debo incluir mis becas y ayudas en los ingresos?
• Para el año fiscal 2020, en el que tengo 2 términos de matrícula pero recibo parte de la Asistencia para la Matrícula del Empleador pagada en 2021, ¿se reporta esto en 2020 o en el siguiente año fiscal?
• Si se reporta en 2021, ¿cómo lo informo sin haber tenido ningún 1098-T para el año (o recibiré un 1098-T ya que la escuela será pagada en 2021)?

Answer 1

La buena noticia es que es libre de impuestos. De hecho, podrías recibir $5250 cada año. Por lo general, los beneficios del empleador se consideran para el año en que los recibes.

Si recibes beneficios de asistencia educativa de tu empleador en virtud de un programa de asistencia educativa, puedes excluir hasta $5,250 de esos beneficios cada año. Esto significa que tu empleador no debe incluir los beneficios con tus salarios, propinas y otras compensaciones mostradas en el recuadro 1 de tu Formulario W-2.

En cuanto a otras becas, también son libres de impuestos si se utilizan para gastos calificados. (Por ejemplo, no cuentan la habitación y pensión).

Una beca es libre de impuestos solo si cumples las siguientes condiciones:

Eres candidato a un título en una institución educativa elegible.
Utilizas la beca para pagar gastos educativos calificados.

Como todo, hay requisitos y criterios.

Fuente: https://www.irs.gov/newsroom/tax-benefits-for-education-information-center