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¿Cómo debo decidir en qué orden vender las acciones de los diferentes lotes?

Cada año recibo una serie de acciones de la empresa para la que trabajo, por lo que tengo una serie de acciones que tenían diversos valores cuando las adquirí.

Cuando vendo una parte de mis acciones, tengo varias opciones sobre qué acciones vender primero.

Sólo se me ocurre un escenario que me haga preocuparme por la orden, y por ello me parece que sólo hay dos órdenes en las que tiene sentido vender acciones:

  1. Está vendiendo una gran cantidad de acciones y podría incurrir en el impuesto sobre las ganancias de capital, por lo que quiere vender primero las acciones que tenían el mayor valor cuando se adquirieron para minimizar o evitar el impuesto.
  2. No vas a vender tantas acciones, por lo que quieres vender primero las que tenían el valor más bajo, para tener la mayor oportunidad de minimizar los impuestos en el futuro si quieres vender muchas acciones.

¿Hay algo más que no haya considerado y que afecte al orden de venta de las acciones?

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Steve K Puntos 10475

Existen normas específicas sobre cómo se calcula la ganancia cuando se venden acciones adquiridas en diferentes momentos / precios en la misma empresa.

Ver el artículo de HMRC Impuestos al vender acciones En resumen, hay que calcular el coste medio de adquisición y utilizarlo, por lo que es indiferente el orden de venta.

Además, existen normas particulares sobre las acciones adquiridas a través de diversos tipos de planes de acciones para empleados. Hay mucha información sobre todo esto en la página web del HMRC, pero si no estás seguro, creo que sería mejor que consultaras a un contable de impuestos.

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