Abr '19: Recientemente he trabajado w / mi HSA fiduciario / custodio (mi CU) para codificar correctamente las transacciones de reembolsos HSA a principios de 2018 para las distribuciones calificadas HSA en 2017. Lo mismo para 2019/2018. Así que cogimos el informe 1099-SA de 2018 para este año fiscal pasado.
Sin embargo, ahora tengo un 1099-SA corregido para 2017 y necesito arreglar mi formulario 8889 de HSA de 2017. Qué partes del 1040X tengo que rellenar aparte de la parte superior y la explicación, si no hay impacto fiscal?
He investigado mucho y no veo ninguna ayuda para esto.
Gracias por los comentarios re. mi pregunta. "pero por alguna razón los tienes recodificados para aplicarlos a 2017. ¿Cuál era el propósito de eso?"
En base a las discusiones con el analista de cumplimiento en mi CU, el fiduciario de la cuenta HSA, necesitan mantener sus registros en orden con respecto a los reembolsos, créditos y reembolsos a la cuenta. Es decir, si los depósitos que hice a principios de 2018 fueron un reembolso, un crédito o un reembolso por un gasto médico calificado del año anterior, necesitan conectar esos eventos o transacciones.
De acuerdo con su informe 1099-SA de distribución bruta, estos entran en la categoría de "Distribuciones erróneas de HSA" (página 1 de las instrucciones para el 1099-SA y 5498-SA).
"el beneficiario de la cuenta puede devolver la distribución errónea a más tardar el 15 de abril siguiente al primer año en que el beneficiario de la cuenta supo o debería haber sabido que la distribución era un error".
El fideicomisario/custodio no tiene que permitirlos, y yo (el beneficiario) desconocía esta categoría o que incluso le importara al fideicomisario. El 2017 fue el primer año en que esto pareció afectar mi reporte o más bien que el Monto Bruto de Distribución en el 1099-SA no concordaba con mis Cifras. Llamé al Síndico el año pasado (2018) mientras armaba mis impuestos de 2017 para averiguar más, pero terminé respondiendo a mi propia pregunta al decidir no incluir las transacciones envolventes en 2018 e incluirlas en 2018.
Todo esto llegó a un punto crítico mientras presentaba mis impuestos de 2018 este año. Pero después de algunas discusiones e intercambios de cifras con el Analista de Cumplimiento en mi CU pudimos llegar a un entendimiento para corregir los formularios 1099-SA de 2017 y 2018 y cómo codificar correctamente estos tipos de depósitos en adelante.
Nota al margen: Las HSA no están estructuradas para las transacciones de la Sanidad actual.
Ahora tengo que volver atrás y arreglar mi formulario 8889 de 2017 para reflejar correctamente las cantidades correctas en 14a y 15 para que coincidan con el 1099-SA corregido que les envió mi CU. 14a) Total de distribuciones que recibió en 2017 de todas las HSAs 15) Gastos médicos calificados pagados con las distribuciones de la HSA
Entonces, mi pregunta es ¿Qué partes de la 1040X (Declaración Modificada) debo rellenar aparte de la parte superior y la explicación, si no hay impacto fiscal? Porque parece que las líneas en el 1040X son para los cambios en su impuesto general. De acuerdo con la página sobre el 1040x: Presentar el Formulario 1040-X para hacer lo siguiente. - Corregir los Formularios 1040, 1040-A, 1040-EZ, 1040-NR o 1040-NR EZ. - Hacer ciertas elecciones después del plazo establecido. - Modificar importes previamente ajustados por el IRS. - Reclamar una devolución por una pérdida o un crédito no utilizado.
Cuando miras las instrucciones del 1040x tiene un apartado para saber qué líneas debes rellenar, pero en ninguna parte de las instrucciones menciona los formularios o cubre los cambios de la HSA, 8889. Espero que esto ayude a explicar lo que estoy tratando de entender re. el código de impuestos del IRS para HSA.
EDITAR -
Sí, de hecho eran cheques de los proveedores de seguros que yo depositaba directamente en la cuenta de la HSA. Por lo tanto, eran un verdadero reembolso, como debería ser en HealthCare hoy en día.
No este negocio de bolsillo de otra cuenta y el reembolso de mi HSA. Lo siento, mi comentario sobre las reglas de HSA obsoletos.
Entonces, ¿saben cómo presentar con precisión una enmienda para algo así? Estoy pensando en un 8889 revisado y un 1040X con sólo una declaración de explicación para el formulario 8889 revisado.
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No entiendo su pregunta. En la primera frase, parece que dices que tuviste reembolsos de HSA (distribuciones de tu HSA) a principios de 2018, pero por alguna razón te los recodificaron para aplicarlos a 2017. Cuál fue el propósito de eso?
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Creo que ahora lo entiendo. Cuando dijo "transacciones de reembolso de HSA", no estaba hablando de un reembolso de un gasto médico calificado a usted, sino que estaba hablando de un reembolso de Distribución Equivocada por usted de vuelta a su HSA.