Un impuesto devolver es un documento que se firma y se presenta ante el gobierno para autodeclarar las obligaciones fiscales.
Un impuesto reembolso es el pago que recibe del gobierno si sus pagos al sistema fiscal superan sus obligaciones.
Como otros han mencionado, si un extra $2K in income generated $ 5K en impuestos, lo más probable es que su declaración haya sido preparada incorrectamente.
La selección de un tipo de entidad apropiado para su empresa depende en gran medida de lo que espera ver en los próximos años en términos de ingresos y gastos, y de la medida en que quiere o necesita pagar por los beneficios marginales o hacer contribuciones de jubilación antes de impuestos de sus ingresos empresariales.
Hay cuatro sabores básicos de entidad que están disponibles para usted:
Empresa individual. Es la opción más sencilla en cuanto a la declaración de impuestos y el papeleo necesario para las operaciones en curso. Sus ingresos netos (brutos menos los gastos) se suman a sus ingresos salariales y usted pagará impuestos sobre el total. Si sus ingresos salariales son inferiores a unos 100.000 dólares, también deberá pagar un impuesto sobre el trabajo por cuenta propia de aproximadamente el 15%, además del impuesto sobre los ingresos de su empresa. Si su negocio funciona con pérdidas, puede deducirlas de sus otros ingresos para calcular su renta imponible, aunque no podrá funcionar con pérdidas indefinidamente. Usted es responsable de todas las deudas y obligaciones de la empresa hasta el límite de su patrimonio personal.
Asociación. Necesitará al menos dos participantes (personas o entidades) para formar una asociación. Las partidas individuales de ingresos y gastos se identifican en una declaración de impuestos de la sociedad, y la parte proporcional de cada socio se declara entonces en las declaraciones de impuestos de los socios individuales. Los socios generales (que participan activamente en el negocio) también deben pagar el impuesto de autoempleo sobre sus ganancias por debajo de aproximadamente 100.000 dólares. Cada socio general es responsable de todas las deudas y obligaciones de la empresa en la medida de sus activos personales. Una sociedad general puede crearse de manera informal o con un acuerdo verbal, aunque no es una buena idea.
Corporación. Las entidades comerciales pueden tributar como corporaciones "S" o "C". De cualquier manera, la corporación se crea mediante la presentación de los artículos de incorporación con un gobierno estatal (no tiene que ser el estado donde usted vive) y las corporaciones suelen estar obligadas a presentar declaraciones anuales de la entidad con el estado donde se formaron, así como todos los estados donde hacen negocios. Los accionistas sólo son responsables de las deudas y obligaciones de la sociedad en la medida de su inversión en la misma.
Una sociedad "S" presenta una declaración de información similar a la de una sociedad colectiva, en la que se declaran partidas de ingresos y gastos, pero esas partidas se tienen en cuenta en las declaraciones de impuestos individuales de los accionistas. Si una sociedad "S" tiene pérdidas, éstas son deducibles de los demás ingresos de los accionistas.
Una corporación "C" presenta una declaración de impuestos más similar a la de un individuo. Una corporación "C" calcula y paga su propio impuesto a nivel corporativo. Los pagos de la sociedad C a las personas físicas suelen tributar como salarios (desde el punto de vista fiscal, es lo mismo que tener un segundo empleo) o como dividendos, dependiendo de cómo y por qué se realicen los pagos. (Si son a cambio de esfuerzo y trabajo, probablemente sean salarios; si son pagos de beneficios empresariales a los dueños de la empresa, probablemente sean dividendos). Si una sociedad anónima C tiene pérdidas, éstas son no deducible contra otros ingresos de los accionistas.
Las prestaciones complementarias, como el seguro médico de los propietarios de la empresa, no son deducibles como gastos de la empresa en las declaraciones de las sociedades anónimas, las sociedades colectivas o las empresas individuales. Las corporaciones C pueden deducir los gastos por proporcionar beneficios complementarios.
Las LLC no tienen un tratamiento fiscal predefinido: los miembros o administradores de la LLC eligen, cuando se constituye la LLC, si quieren tributar como una sociedad, una corporación S o una corporación C. Si una LLC es propiedad de una sola persona, puede considerarse una "entidad no considerada" y tratarse a efectos fiscales como una empresa individual. Esta opción no está disponible si la LLC tiene varios propietarios.
La protección de los activos que proporciona el uso de una entidad depende bastante del origen de la reclamación. Si un acreedor/demandante tiene una reclamación basada en un contrato firmado en nombre de la entidad, es probable que no poder "atravesar el velo" y cobrar las deudas de la entidad a los propietarios individuales.
Por otro lado, si un acreedor/demandante presenta una reclamación basada en la negligencia o en otra acción similar a un agravio (como el acoso sexual), es muy probable que la persona o personas implicadas también sean demandadas como individuos, lo que resta mucha eficacia a la supuesta protección de los activos.
La protección de los activos basada en la entidad a menudo no está disponible ni siquiera para las reclamaciones contractuales porque los acreedores sofisticados (como los bancos y los propietarios) a menudo insisten en que los propietarios de la empresa firmen una garantía personal que ponga en riesgo sus propios activos en caso de que la empresa no cumpla con sus obligaciones.
No hay ningún tipo de entidad en particular que le permita evitar por completo los impuestos. La mayor parte de la planificación fiscal gira en torno a la caracterización de las partidas de ingresos y gastos de la forma más favorable posible, o en torno al control del momento en que aparecen esas partidas en la declaración de la renta.
