¿Debe el negocio de mi esposo pagar a mi negocio?

Question

Mi esposo y yo estamos comenzando nuestros propios emprendimientos privados--yo como desarrolladora web. Estoy construyendo un sitio web para su empresa. ¿Vale la pena "cobrarle" a él? Al final del día, el dinero básicamente nos pertenece a ambos, pero me pregunto si sería beneficioso para alguno de nuestros propósitos que le cobre lo que le cobraría a un extraño por un servicio similar (aproximadamente $3,000). Por lo que vale, aún no he ganado dinero para mi empresa, así que no sé si hacer algo de ingresos podría ayudarme para fines fiscales (o si tener un gasto para él sería beneficioso).

Estoy considerando las implicaciones tanto para hacer esto el año pasado, donde ninguno de nosotros ganó dinero aún, como este año, donde él casi seguramente tendrá un ingreso, y yo con suerte también lo tendré.

Answer 1

Depende de las finanzas involucradas, pero especialmente si no estás facturando nada en este momento y es posible que no tengas ingresos este año, probablemente sea una buena idea facturar a su empresa.

Esto se debe en parte a que algunas deducciones u otros tratamientos fiscales solo se permiten si tienes ingresos y/o ganancias. El ejemplo más grande que se me ocurre es el Solo 401k: solo puedes contribuir hasta tus ingresos como trabajador autónomo. Si planeas contribuir a uno (y deberías, son herramientas increíblemente poderosas para ahorrar para la jubilación y para reducir tu carga tributaria), tendrás que tener algunos ingresos para poder pagarte a ti mismo.

No creo que tengas que cobrarle, aunque tenga más sentido fiscal no hacerlo (por ejemplo, si su negocio está operando con pérdidas y no puede beneficiarse de deducirlo, pero entonces tendrías que pagar impuestos sobre tus propios ingresos de ello).

Answer 2

¿Vale la pena para mí "cobrarle"?

Puedo pensar en dos razones por las que podrías querer cobrarle a tu esposo:

1. Construir tu portafolio. Independientemente de si le cobras o no, puedes incluir el sitio web que construyas en tu portafolio, por supuesto. Pero si puedes agregar una cantidad en dólares al trabajo que realizaste, puede darle algo de credibilidad a tu trabajo (si es una cantidad razonable) y ayudarte a generar más negocios.
2. Deducciones de impuestos. Si tu negocio tiene más deducciones que ingresos, como es común al iniciar una empresa, pero su negocio no, entonces cobrarle por los servicios realizados ahora es un gasto comercial que puede deducir. Si este no es el caso, entonces hacer la transacción realmente aumentará la cantidad de impuestos que pagas, ya que se contará como ingreso imponible para ti.

Answer 3

Estoy de acuerdo con algunos de los puntos de las otras respuestas, pero ¿por qué no evitar toda la suposición?

Le recomiendo encarecidamente que no le cobre ahora. Espere hasta el final del año, cuando tenga mucha más información sobre ambas empresas y luego puede hacer los cálculos de ambas formas y decidir si le beneficiaría (colectivamente). Si alguna de sus empresas funciona en efectivo y decide facturar, asegúrese de que el cheque se deposite antes del 31 de diciembre.

Actualización: Si desea hacer esto para 2016, al menos el negocio de su esposo tendría que estar utilizando un método de acumulación (ya que es demasiado tarde para tomar la deducción en efectivo). Simplemente haga los cálculos de ambas formas y vea si le ayuda. Si no ayuda lo suficiente como para justificarlo para 2016, podría volver a hacer los cálculos cerca del final de 2017 para ver si ayuda entonces.

Descargo de responsabilidad: Creo que está bien hacer este tipo de manipulación para el escenario que describió, ya que ha hecho (o está haciendo) el trabajo y está cobrando una tarifa razonable, pero tenga en cuenta que no debe manipular la cantidad de la factura, ni fabricar facturas. Por ejemplo, nunca debería pensar en cosas como: "Si facturo $50,000 en lugar de $3,000, ¿nos ayudará?"

Answer 4

Solo desde mi propia experiencia (no soy contador):

• Además de contarse como 'ingresos comerciales' (línea 12 del 1040) tu $3000 (o lo que sea) estará sujeto a aproximadamente el 15% de impuesto por cuenta propia, en el Anexo SE. Este se traslada a tu línea 57 del 1040, que es después de todas tus 'deducciones al ingreso', exenciones y deducciones, por lo que estas no lo reducen. La mitad del 15% es deducible en la línea 27, si tienes suficiente ingreso imponible para que importe; pero, en cualquier caso, deberás al menos la mitad del 15%, además de tu impuesto regular sobre la renta.

• Tu esposo podría deducir este pago como un gasto comercial en el Anexo C; pero, si (según lo que entendí) él ya tendrá una pérdida, no obtendrá ningún beneficio de esto en el año actual.

• Si cuentas esto como ingreso tuyo, será ingreso por FICA; por lo tanto, se acreditará a tu cuenta del Seguro Social.

Aspectos fuera de mi experiencia que podrían merecer una investigación:

• Sospecho que el IRS tiene criterios para determinar si los pagos entre cónyuges son legítimos o simplemente un intento de burlar el sistema de impuestos.

• Incluso si tu esposo no puede 'utilizar' la pérdida este año, podría aplicarla en el futuro, cuando tenga ingresos comerciales netos.

[1] Nota: Los números de líneas de cualquier formulario de impuestos son según lo último que vi - pueden estar desfasados por uno o dos.