¿Qué lotes deben venderse en una venta de lavado?

Question

Este es el escenario:

Tengo varias ventas de lavado con la misma empresa. Utilicemos el ejemplo de Apple, en el que entro y salgo de ella durante el día. El precio sigue cayendo y yo sigo comprando a precios más bajos. Ahora, entiendo que la pérdida diferida se agrega a la base de costos de cada venta subsiguiente hasta que finalmente vendo el lote(s) de la venta de lavado y no los vuelvo a comprar durante el período de 31 días.

Así que mis preguntas/preocupaciones sobre estos lotes son:

(1) Si poseo 500 acciones de Apple, pero 400 se mantienen a largo plazo y estoy negociando 100 de esas acciones (causando las ventas de lavado) a corto plazo, para romper la cadena de la venta de lavado antes de fin de año, ¿sólo necesito vender las 100 acciones? ¿O tengo que salir por completo de todas mis acciones de Apple (suponiendo que las otras 400 acciones NO eran operaciones de venta de lavado)? Sería una pena tener que vender las 500 acciones, sobre todo porque 400 no se vendieron y se volvieron a comprar y se compraron a un precio muy bajo.

(2) Mi corredor me dijo que la mayoría de mis ventas de lavado ya han sido revertidas para este año. ¿Significa eso que no hay pérdidas diferidas de las que preocuparse? Y, ¿es seguro volver a comprar esas acciones y negociarlas como operaciones de no lavado?

(3) Si tiene una ganancia, entonces no es una venta de lavado... ¿significa eso que podría hacer 20 operaciones de venta de lavado con pérdidas y la última operación se convierte en una ganancia por lo que borra la venta de lavado? (Me imagino que el aumento de la base de costos podría eventualmente convertirse en una pérdida, incluso si hice una ganancia, porque si una operación de acciones comenzó en $20/share and by the time my last wash trade was at $ 15/acción - Compré la última operación a $14/share and made a dollar profit - but it was still less than $ 20, por lo que todavía podría ser una pérdida).

(4) He visto un par de vídeos en Internet y he leído un par de entradas en el blog en las que alguien había desautorizado pérdidas (supongo que eso significa pérdidas diferidas arrastradas al año siguiente) que causaron enormes ganancias imponibles para el año en curso, aunque perdió dinero. ¿Es esto posible? ¿Debería asegurarme de que mis lotes de lavado están cerrados a final de año?

Gracias por toda la ayuda.

Answer 1

Empecemos con algo sencillo. Supongamos que sólo opera en el día con 100 acciones. Compra 100, vende 100, compra 100, etc. y no tiene otras posiciones en su cuenta. Para incurrir en una venta de lavado, tiene que comprar acciones de sustitución dentro del plazo de 60 días que rodea la fecha de la pérdida realizada (30 días antes o 30 días después). Con una venta de lavado, la pérdida realizada debe ser diferida y se añade a la base de coste de las acciones de sustitución.

En cualquier momento del año, si no tiene ninguna posición y no negocia esa acción hasta 31 días después, los libros se cierran en esa secuencia de operaciones.

Donde esto se convierte en un problema es al final del año. Si tiene una posición abierta al final del año que tiene una pérdida por venta de lavado adjunta y la posición se traslada al nuevo año, la pérdida debe ser diferida al año fiscal siguiente. Para evitar esto, cierre las posiciones de venta de lavado antes de que termine el año y no vuelva a negociar esta acción durante 31 días.

Por otra parte, cuando se cierra una venta al descubierto con pérdidas, la legislación fiscal considera que la transacción se ha producido en la fecha de liquidación, por lo que hay que asegurarse de que la fecha de la transacción deja tiempo suficiente para la liquidación dentro del mismo año natural.

Aquí es donde su situación puede complicarse. Usted es propietario de 500 acciones, de las cuales considera que 400 son a largo plazo. Si las 400 acciones están en otra cuenta y no se ha producido una venta de lavado en los 60 días siguientes a la fecha de compra, no hay ningún problema. Si hubo una venta de lavado, entonces algunas o todas las 400 acciones pueden estar involucradas.

Si las 500 acciones están en la misma cuenta, entonces puede ser una historia diferente. Cuando se venden acciones, el corredor de bolsa utiliza por defecto el sistema FIFO. En este caso, usted vendió todas sus 500 acciones con su operación diaria. Si usted designar las acciones que se van a vender Si no se trata de un problema de salud, evitando cuidadosamente la venta de esas 400 acciones, no hay ningún problema.

No voy a presumir de darte consejos para la venta de lavados. El tema de la venta de lavado es a menudo un debate aquí. Yo sugeriría dos cosas. Si confía en la contabilidad de su corredor, entonces acepte su consejo de que la mayoría de mis ventas de lavado ya se han invertido para este año . El plan B sería adquirir un programa fiscal de calidad que se encargue de esto para poder verificar los consejos de su corredor, así como el tema de las 400 acciones a largo plazo mezcladas y sus operaciones diarias.

Y aunque no es la respuesta que usted desea, si la cantidad de la venta de lavado es pequeña y si usted paga impuestos estimados, no es el fin del mundo pagar los impuestos adicionales este año y considerar la pérdida de arrastre como una parte de su pago del primer trimestre.

Y FWIW, aquí hay un artículo que proporciona un montón de ejemplos de venta por lavado .