Si invierte $6,000 in a non-retirement fund and you sell that fund when the value reaches $ Si usted no puede pagar 12.000 euros, tendrá que tributar por la ganancia de 6.000 dólares. La cuantía depende de su situación fiscal exacta, incluido el tiempo que haya sido propietario de las acciones, sus otros ingresos y ganancias, y su situación fiscal.
Pero si se pone el $6,000 into a Roth IRA, and then you want to remove the $ 12.000 del Roth y gastar el dinero en un coche nuevo, entonces el primer $6,000 can be withdrawn tax free but the $ Las ganancias de 6.000 euros estarán sujetas a impuestos y también a una penalización del 10%. Hay una lista de formas de evitar la penalización.
En su ejemplo, ha calculado que el impuesto en la situación 1 es del 33%, pero si se enfrenta a la sanción del 10% en la situación 2, el impuesto y la sanción son del 43%.
Por supuesto, si se vende el fondo pero se mantiene el dinero en la Roth IRA y se compra otra inversión, entonces no hay impuestos ni multas.
Aquí tiene algunas orientaciones de IRS pub 590-B :
¿Las distribuciones están sujetas a impuestos?
No se incluyen en su renta bruta las distribuciones cualificadas o distribuciones que sean una devolución de sus aportaciones periódicas desde su(s) Roth IRA(s). Tampoco se incluyen las distribuciones de su IRA Roth IRA que reinvierta libre de impuestos en otra Roth IRA. Es posible que tenga que incluir parte de otras distribuciones en sus ingresos. Consulte las reglas de ordenación para las distribuciones , más adelante.
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¿Qué son las distribuciones cualificadas?
Una distribución cualificada es cualquier pago o distribución de su Roth IRA que cumpla los siguientes requisitos.
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Se realiza después del período de 5 años que comienza con el primer año fiscal para en el que se haya realizado una aportación a una IRA Roth constituida en su beneficio, y
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El pago o distribución es:
- Realizado a partir de la fecha en que cumpla 59½ años,
- Realizado por ser discapacitado (definido anteriormente),
- A un beneficiario o a su patrimonio después de su muerte, o
- Uno que cumpla con los requisitos indicados en la primera vivienda en las excepciones del capítulo 1 (hasta un límite de 10.000 dólares de por vida).
Impuesto adicional sobre las distribuciones anticipadas
Si recibe una distribución que no es una distribución cualificada, puede puede tener que pagar el impuesto adicional del 10% sobre las distribuciones anticipadas como se explica en los párrafos siguientes.
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Otras distribuciones tempranas.
Salvo que se aplique una de las excepciones que se indican a continuación, deberá pagar el 10% de impuesto adicional sobre la parte imponible de cualquier distribución que no sean distribuciones cualificadas.
Excepciones.
Es posible que no tenga que pagar el impuesto adicional del 10% en las siguientes situaciones.
- Ha cumplido 59½ años.
- Está total y permanentemente incapacitado.
- Usted es el beneficiario de un titular de una cuenta IRA fallecido.
- Utiliza la distribución para comprar, construir o reconstruir una primera vivienda.
- Las distribuciones forman parte de una serie de pagos sustancialmente iguales.
- Tiene gastos médicos no reembolsados que superan el 7,5% de sus ingresos brutos ajustados (definidos anteriormente) del año.
- Está pagando las primas del seguro médico durante un periodo de desempleo.
- Las distribuciones no son superiores a sus gastos cualificados de educación superior.
- La distribución se debe a un embargo del plan cualificado por parte del IRS.
- El reparto es un reparto de reservistas cualificados.
Tenga en cuenta que esta lista puede cambiar en función de los numerosos cambios fiscales que tendrán lugar en 2020.
