Supongamos que planeo asistir a la escuela de posgrado a tiempo parcial y que actualmente estoy empleado a tiempo completo en una empresa que ofrece el reembolso total de la matrícula para la escuela de posgrado con la condición de que debo trabajar en la empresa durante X años después del reembolso.
Supongamos que la asequibilidad no es un problema y que sólo buscamos optimizar este gasto en base a los impuestos, etc.
Si pago los estudios de posgrado de mi bolsillo, puedo beneficiarme de varias deducciones fiscales, como el crédito por aprendizaje permanente y/o la deducción por matrícula y tasas. En este caso, pago una cantidad inferior a la matrícula completa de los ingresos existentes .
Si me acojo al programa de reembolso de matrículas de mi empresa y permanezco X años, mi carga fiscal sólo recae sobre lo que supere el límite de reembolso de matrículas libre de impuestos establecido por Hacienda (5.250 dólares a partir de 2017). En este caso, pago sólo los impuestos sobre algunos de los nuevos ingresos utilizados para la matrícula . No toca los ingresos existentes.
Si me acojo al programa de reembolso de gastos de matrícula de mi empresa y dejo la empresa en el futuro antes de X años, tengo que devolver el reembolso a la empresa. Tengo entendido que no puedo declararlo en mis impuestos de ninguna manera. Esto significa que pago matrícula completa con los ingresos existentes .
¿Es correcto que no tengo derecho a los beneficios fiscales de la matrícula si tengo que devolver la ayuda a la matrícula a mi empleador? Si es así, eso me lleva a pensar que la ayuda a la matrícula de mi empleador sólo es útil si sé a ciencia cierta que voy a permanecer en la empresa durante X años.
