TL;DR ¿Qué tan bueno es duplicar las contribuciones detalladas en 2018, usar eso para cumplir con el gasto mínimo para las bonificaciones de las tarjetas de crédito y tomar la deducción estándar en 2019?
Con los cambios en el código tributario de Estados Unidos en 2017 (eliminación de la exención individual, y el correspondiente aumento de la deducción estándar), ya no es correcto pensar que las contribuciones caritativas son 100% deducibles, ya que una gran fracción de la deducción detallada se desperdicia simplemente en alcanzar la deducción estándar. (Sobre todo si alquilas y no tienes deducciones por intereses hipotecarios para detallar)
Se conoce una estrategia para reducir este efecto: alternar entre años de altas contribuciones caritativas (y detallar las deducciones) y bajas contribuciones (y tomar la deducción estándar). Si tiene el dinero en efectivo, puede utilizar un fideicomiso benéfico asesorado por el donante. Pero, ¿qué ocurre si no quiere liquidar esos fondos (pagando penalizaciones por el reembolso anticipado de los CD, o desperdiciando las pérdidas de inversión sin ganancias de capital que cancelar en el año)?
Parece que abrir una tarjeta de crédito con una TAE promocional es lo que hay que hacer. Según mi experiencia, las donaciones benéficas cuentan como compras, por lo que no hay comisiones por adelanto de efectivo o transferencia de saldo asociadas a la acumulación de las mismas. Tengo básicamente los 12 meses de 2019 durante los cuales normalmente haría estos regalos benéficos, para pagar las tarjetas.
- Consigo concentrar la totalidad de las contribuciones caritativas en 2018 - como ya estoy por encima del umbral para detallar, las contribuciones aceleradas resultarán en una disminución de uno por uno en la renta imponible: Efecto = ahorro del 22-24%
- Obtengo recompensas sobre el "precio de compra", que básicamente anulan los gastos de tramitación que tiene que pagar la organización benéfica: Efecto = coste 0,5%.
- Rápidamente cumplo con los requisitos de gasto para obtener bonificaciones, que valen hasta el 10% del gasto requerido. Y como se trata de bonificaciones sobre el importe gastado, no son imponibles: Efecto = ahorro del 8-10%.
En total parece que recupero aproximadamente el 30% de la deducción estándar para 2019 (menos otras cosas que detallaría).
Por supuesto, las tarjetas de crédito con TAE promocional presentan varios inconvenientes:
- Debe realizar todos los pagos mínimos mensuales
- La cosa se complica si se realizan nuevas compras antes de que finalice la TAE promocional
- Debe liquidar la cuenta antes de que finalice la TAE promocional (y hacer un seguimiento de cuándo finaliza cada una)
- Las tarjetas de crédito que informan del uso a las agencias de crédito harán que mi utilización aumente, lo que reduciría mi puntuación de crédito (pero algunas tarjetas sólo informan de los elementos negativos, no de los saldos)
Como tengo ahorros suficientes para cubrir los regalos propuestos, no me arriesgo a un impago aunque mis ingresos no sean tan previsibles durante 2019 como espero. Y no utilizaré estas tarjetas para nada más, al menos hasta que los saldos iniciales estén totalmente pagados.
Otros aspectos negativos:
- Los tirones duros para solicitar las tarjetas son inevitables
- Puede que ya haya esperado demasiado, para que me aprueben 2-3 nuevas tarjetas y las tenga en mis manos antes de que acabe el año
- La próxima vez (a finales de 2020) puede que los bancos me digan que no puedo optar a las bonificaciones de alta, aunque creo que hay suficientes ofertas no bonificadas como para hacer lo de la APR promocional durante tres ciclos antes de intentar reabrir alguna de las mismas tarjetas.
¿Es este análisis correcto o me he perdido algo crítico?
( Esta página menciona que las deducciones de algunas contribuciones caritativas están limitadas al 30% del AGI. Puede que me esté acercando a eso al duplicar, ¿alguien puede explicar cuándo el límite es del 30% y cuándo del 50%)?
