Dejando a un lado las excepciones de los compradores de vivienda, la educación, la discapacidad, etc., si usted es menos de 59,5 años sino hacer un retiro de ganancias de una cuenta Roth IRA que ha sido abierto desde hace más de 5 años ¿también pagas la penalización del 10% además de los impuestos?
En otras palabras, ¿importa en absoluto el tiempo que la cuenta ha estado abierta si los retiros se realizan antes de los 59,5 años?
Sí En el caso de que se produzcan cambios en los ingresos, hay que pagar impuestos y multas.
Para que una retirada sea una "distribución cualificada", ambos de las condiciones deben cumplirse: 1) la Roth IRA debe estar abierta durante al menos 5 años, y 2) la persona debe tener 59,5 años o cumplir una de las otras excepciones. Si no se cumplen ambas condiciones, se trata de una "distribución no cualificada". Y una distribución no cualificada de la parte de las ganancias del dinero (que sólo se produciría si ya se ha retirado toda la aportación) está sujeta tanto a impuestos como a multas. Consulte la Figura 2-1 de la Publicación 590-B para ver un diagrama de flujo que describe si una retirada de la Roth IRA es una distribución cualificada o no.
Echa un vistazo a esta sección del código fiscal 590 del IRS: https://www.irs.gov/publications/p590b#en_US_2016_publink1000231061
Hay una "y" entre la parte de 59½ y la parte de > 5 años. Ambos requisitos deben cumplirse para que la distribución sea admisible. Hay otras excepciones y el cuadro que figura a continuación puede ser útil.
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