Según tengo entendido, si uno vende acciones de Apple en un 401K y toma el producto en efectivo como RMD, entonces se grava como ingresos ordinarios y no ganancias de capital .
Si por el contrario no se vendiera la acción y se sacara del 401K se pusiera en una IRA (como una acción), ¿disfrutaría el propietario de ganancias de capital ¿la tasa de en lugar de? Supongamos que las acciones de Apple se mantienen a largo plazo según la definición de ganancias de capital.
Los retiros de un 401(k) o de una IRA se tratan como ingresos normales, no como ganancias de capital. Por tanto, la transferencia de su 401(k) a una IRA no supondría ninguna diferencia fiscal.
Los planes 401(k) y las cuentas individuales de jubilación (IRA) están sujetos a impuestos. aplazado cuentas. Usted recibió una reducción de impuestos cuando puso el dinero que compró las acciones, y cuando lo retira, paga impuestos sobre la cantidad total retirada, no sólo sobre la ganancia.
Del mismo modo, no se pueden vender valores que han perdido dinero y contabilizarlo como una pérdida de capital: se paga el impuesto sobre la cantidad que se sacó, ya sea de ganadores o de perdedores.
Esto se opone a una cuenta de inversión no relacionada con la jubilación en la que se compran acciones con fondos "después de impuestos", por lo que sólo se pagan impuestos sobre el ganar para evitar la doble imposición.
Sólo una pequeña aclaración. Algunos custodios de cuentas IRA (¿y quizás también algunos administradores de 401(k)?) permiten distribuir acciones (en lugar de efectivo) al propietario de la cuenta IRA, pero el tratamiento fiscal es como si las acciones se vendieran dentro de La distribución de las acciones de la IRA (al precio de cierre del día de la distribución) y los ingresos distribuidos como dinero en efectivo y el beneficiario compró rápidamente las mismas acciones (al precio de cierre), todo ello sin que haya habido una venta real de las acciones (y por lo tanto sin comisiones de corretaje, etc.). Y el "efectivo" tomado como distribución tributa como ingreso ordinario, no como ganancia de capital.
Las cuentas que no son de jubilación tienen efectivamente una doble imposición sobre las ganancias (mientras que las cuentas de jubilación (tradicionales o roth) tienen una única imposición, por eso las cuentas de jubilación son buenas). Ejemplo asumiendo un 40% de impuesto sobre la renta y un 30% de impuesto sobre las ganancias de capital, y $10: You pay $ 4 impuesto sobre la renta, luego invertir $6, it triples over time to $ 18 y pagas $12*.3 = $ 3,6 de impuesto sobre las ganancias de capital, para un resultado final de $14.4. No tax would mean you would have $ 30. Una cuenta tradicional significaría que se convierte $30 then you pay $ 12 impuestos para que tengas $18. A roth account would mean $ 6 después de impuestos se convierten en 18 dólares. (Roth y tradicional terminan igual).
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Aclaración: Una IRA tiene el mismo tratamiento fiscal que un 401(k). El traspaso de activos de una 401(k) a una IRA (suponiendo que la designación tradicional frente a la Roth para ambas sea la misma) sería una transferencia, no una distribución, y no estaría sujeta a impuestos. No obstante, tendría que realizar un RMD (ya sea de la IRA, del 401(k) o de ambos).
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Gracias por la aclaración, me pregunto si existe una vía que permita a los jubilados aprovechar de alguna manera la tributación favorable de las plusvalías.
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No. Los retiros de una cuenta IRA o 401(k) tributan como ingresos ordinarios, a menos que provengan de contribuciones no deducibles. Esto es independiente de si se trata de un RMD o si usted simplemente decidió retirar el dinero. La buena noticia de estas cuentas es que no pagas impuestos por el camino, incluso si vendes una acción y compras otra. La mala noticia es que si compra una acción y la mantiene para siempre, la ganancia se grava como un ingreso regular. Si sabe qué acciones se van a disparar y las va a mantener para siempre, debería comprarlas en una cuenta sujeta a impuestos para obtener el tratamiento de las ganancias de capital.