¿Cuál es el riesgo de hacer aportaciones a la HSA después de los impuestos, sin deducciones, al retirarlas?

Question

Considere un empleado inscrito en un HDHP con una HSA, y un empleador que hace contribuciones antes de impuestos. Además, en años posteriores, mientras sigue inscrito en un HDHP, el empleado hace contribuciones personales, después de los impuestos, y toma una deducción en su declaración de impuestos personal.

Años más tarde, cuando ya no está inscrito en un HDHP pero sigue siendo dueño de la HSA, el empleado hace contribuciones después de los impuestos a la HSA pero no se deduce de los impuestos por las contribuciones. Digamos que el empleado sigue haciendo estas aportaciones a la HSA, mientras no esté inscrito en un HDHP, hasta que cumpla los 65 años.

A los 65 años, eligen tomar distribuciones de la HSA para gastos médicos o no médicos. En ese momento, ¿cómo sabe el IRS que se hicieron contribuciones a la HSA en el pasado mientras no se estaba inscrito en un HDHP?

Answer 1

No está permitido hacer aportaciones a una HSA por encima de su límite, tanto si solicita una deducción como si no. Y su límite de contribución es de 0 dólares cuando no está inscrito en un HDHP.

El custodio de la HSA (banco) informa al IRS cada año de la cantidad que usted ha aportado a su HSA. Seguramente sabrán que usted no ha declarado esto (y declarado su elegibilidad para el HDHP) en su declaración de impuestos, por lo que en última instancia habrá grandes sanciones por contribuir a su HSA por encima de sus límites.