¿Vale más la pérdida de capital a corto plazo que la pérdida de capital a largo plazo?

Question

Digamos que alguien ya ha realizado una gran cantidad de ganancias de capital a corto y largo plazo para un año determinado.

Y la misma persona también tiene pérdidas de capital a corto plazo no realizadas que se convertirán en pérdidas de capital a largo plazo no realizadas al día siguiente.

¿Sería más prudente para esta persona realizar la pérdida mientras es una pérdida de capitalización a corto plazo para pagar menos impuestos en lugar de esperar a que se convierta en una pérdida de capitalización a largo plazo?

También, en un escenario similar, pero para alguien que ya tiene una posición de pérdida de capital a largo plazo no realizada, ¿es posible de alguna manera restablecer la duración de nuevo en la pérdida a corto plazo mediante la cobertura de esa posición con opciones o la realización de la venta de lavado?

Answer 1

Pongamos un ejemplo concreto:

Suponga que tiene $5000 in short-term gain and $ 5000 en ganancia a largo plazo, y otros ingresos que te sitúan en el tramo impositivo del 22%.

Si te das cuenta $3000 in long term losses, the tax on capital gains will be $ 1400. (5000 x 22% + 2000 x 15%)

Si te das cuenta $3000 in short term losses, the tax on your capital gains will be $ 1190. (2000 x 22% + 5000 x 15%)

Sin embargo, que sea "más sabio" o no depende de muchos otros factores.

En varios tramos impositivos, la diferencia varía entre el 0% y el 17%. Los tramos en los que la diferencia es mayor son el tramo único del 32%, en el que el tipo de las plusvalías a largo plazo es del 15%, y el extremo inferior del tramo del 35%, en el que el tipo de las plusvalías a largo plazo es del 18,8%.