Dado que la modificación me beneficiaría a mí y le costaría al IRS/Illinois (por favor, corríjanme si esto es incorrecto), ¿es razonable suponer que no estoy obligado a presentar una declaración modificada?
Creo que sí. Nunca he encontrado una declaración autorizada, pero, como es lógico, casi todo el código tributario, las regulaciones relacionadas y las políticas del IRS (y del departamento de impuestos estatal) se centran en evitar que la gente pague menos de lo que debe. Nunca he encontrado ninguna sanción por pagar más de lo que se debe, más allá del hecho de haber pagado más de lo que se debía.
No estoy familiarizado con IL y no sé si incluso dan QBI (directamente, o mediante el uso de artículos federales que lo incluyen), por lo que puede o no puede realmente tener un cambio allí.
Además, ¿el beneficio para mí sería de 108 dólares (importe) * 20% (QBI) * mi tipo impositivo marginal?
Tal vez, casi.
Definitivamente, reduce su renta imponible en $108 x 20% = $ 21.6 ~ $22.
Si su renta imponible ordinaria es superior a $100k then your tax is computed by formula, and if you use the whole-dollar option (which AFAICT all sane people do) it is then rounded to the nearest dollar, so your saving is marginal rate x $ 22 más o menos hasta casi 1 dólar, dependiendo de cómo caiga el redondeo.
En caso contrario, su impuesto se "computa" utilizando las tablas fiscales publicadas. Estas tablas utilizan nominalmente la misma fórmula, pero cuantificada en $50 brackets. Reducing your taxable income by $ 22 tiene una probabilidad de 28/50 de permanecer en el mismo tramo y no cambiar su impuesto en absoluto, y una probabilidad de 22/50 de bajar un tramo y reducir su impuesto en su tipo marginal x 50 dólares, de nuevo redondeando más o menos.
En los casos sencillos, su renta imponible ordinaria es sólo su renta imponible en la línea 11b, pero si tiene ingresos de tipo preferente - y alguien que recibe el 1099-DIV probablemente lo hace - sólo la línea 11b menos los ingresos de tipo preferente son imponibles de tipo ordinario. El impuesto sobre la parte de las preferentes es siempre calculado por fórmula (luego redondeado), ya sea en la hoja de cálculo del impuesto sobre los dividendos y las ganancias de capital calificados en las instrucciones del 1040 (cariñosamente conocida como QDCGTW) o en la hoja de cálculo del impuesto del Anexo D en las instrucciones del Anexo D. Como el primer nombre casi implica, su ingreso de tasa preferida es normalmente sus dividendos calificados y ganancias netas de capital a largo plazo - pero usted tiene la opción en la forma 4952 de renunciar a la tasa preferida en algunos de estos ingresos a cambio de poder deducir (más de) su gasto de interés de inversión. {retórico} ¿No te alegras de que el Congreso te dé opciones tan divertidas y emocionantes? {/}
