En el formulario 1040, ¿dónde debo declarar el "Total de Distribuciones de Ganancias de Capital" reportado por el 1099-DIV?

Question

En el formulario 1040, ¿dónde debo declarar el "Total de Distribuciones de Ganancias de Capital" reportado por el 1099-DIV?

1. No es una ganancia/pérdida de capital, ¿verdad?

2. La instrucción del 1040 dice:

   En cambio, se incluyen en el formulario 1099-DIV como dividendos ordinarios. Anote en la línea 13 del Anexo D las distribuciones de ganancias de capital de la ganancia de capital pagadas a usted durante el año, independientemente del tiempo que haya mantenido su inversión. Esta cantidad aparece en la casilla 2a del formulario 1099-DIV.

   Entonces, ¿debo incluirlo en la línea 9a del formulario 1040, así como incluirlo en el anexo D?

Gracias.

Answer 1

1. Sí, cuenta como ganancia de capital.
2. No, no lo ponga en la línea 9a del formulario 1040 completo. Va en el Anexo D y luego en la línea 13 del Formulario 1040.

Las instrucciones del formulario 1099-DIV explican que se incluyen en sus distribuciones de ganancias de capital en la línea 13:

Caja 2a. Muestra el total de las distribuciones de plusvalía de una sociedad de inversión regulada regulada o de una sociedad de inversión inmobiliaria. Declare los importes indicados en la casilla 2a en el Anexo D (Formulario 1040), línea 13. Pero, si no aparece ninguna cantidad en las casillas 2c-2d y sus únicas ganancias y pérdidas de capital son distribuciones de ganancias de capital, puede puede declarar los importes indicados en la casilla 2a en la línea 13 del formulario 1040 (línea 10 del Formulario 1040A) en lugar del Anexo D. Consulte las instrucciones del Formulario 1040/1040A.

Sus distribuciones de REIT y RIC no se cuentan como dividendos, sino como ganancias de capital, lo cual es cierto por razones complicadas relacionadas con esas formas corporativas en particular. Pero puede utilizar Línea 13 del Anexo D y a continuación informar de ello en Línea 13 del formulario 1040 como ganancias de capital.