Por lo que he leído en muchos artículos, todas las ganancias (plusvalías y dividendos) de las acciones canadienses estarán siempre libres de impuestos. ¿No es así? No hay retención de impuestos, es decir, un $100 dividend means you get $ 100. No hay retenciones por ganancias de capital en acciones para nadie.
Seguirá teniendo que pagar impuestos sobre las cantidades, pero eso sólo se debe pagar en el momento de los impuestos y podría ser muy poco (o incluso un reembolso) para los dividendos canadienses elegibles. Esto se debe a que la empresa ya ha pagado impuestos sobre esos dividendos.
En cambio, la tenencia de acciones estadounidenses o extranjeras que produzcan dividendos en una TFSA pagará una retención del 15% y no es recuperable.
Correcto, pero el 15% es un tipo especial para las acciones ordinarias y tienes que rellenar un W8-BEN. Su corredor probablemente se asegurará de que usted tiene cada pocos años.
Pero si tiene las mismas acciones en una cuenta no registrada, este 15% de retención puede utilizarse como crédito fiscal en el extranjero? ¿Es esto cierto o no o cuáles son las consideraciones?
Eso es cierto, pero reduce el impuesto canadiense a pagar, no es reembolsable, así que tienes que tener algún impuesto para restarlo.
Otra consideración es que los dividendos extranjeros se incluyen al 100% en la renta sin importar su carácter. Esto significa que siempre se paga el impuesto más alto si no se mantiene en una cuenta protegida.
Los dividendos canadienses que están en una cuenta no registrada pagarán impuestos, supongo y no sé cuánto, pero la cantidad puede ser utilizada también como crédito fiscal o son irrecuperables?
Lo que ocurre para tener en cuenta los impuestos pagados por la empresa es,
- obtienes 100 dólares de dividendos
- añades 140 dólares a tus ingresos en concepto de impuestos (y pagas impuestos por ello)
- te devuelven 35 dólares a cuenta de los impuestos ya pagados por la empresa.
- (cifras aproximadas)
He leído también que si no quieres pagar las retenciones de los dividendos > extranjeros puedes tener tus acciones en un RRSP o RRIF?
Las entidades estadounidenses no practican ninguna retención a lo que consideran cuentas de jubilación canadienses. Así que las TFSA y los PRAE no están cubiertos.
Tenga en cuenta que tiene que ser un fondo estadounidense, como SPY o VTI, que cotice en Estados Unidos, y la cuenta tiene que ser RRSP/RRIF. No se puede comprar un ETF cotizado en Canadá que tenga acciones estadounidenses y obtener el mismo tratamiento. Esto es también sólo para los EE.UU., no en el extranjero como Europa o Asia.
También algo así como VT (total mundial) en los Estados Unidos tendrá retenciones de impuestos del extranjero (Europa y Asia principalmente) antes de que el dinero llegue a los Estados Unidos. No se puede recuperar eso.
Sólo una mención de honor para el Reino Unido, no hay retenciones para nadie, y he oído que está en venta.
Pero en algún momento, si retiro el dinero, ¿quién tiene que pagar impuestos, > Estados Unidos o Canadá?
Canadá.
