¿Es elegible el gasto de la FSA si el servicio es anterior al Año del Plan pero el pago está dentro del mismo?

Question

Antecedentes:

• El Año del Plan de mi empleador es el año fiscal, por lo que para este tema se refiere al 1 de septiembre de 2016 hasta el 31 de agosto de 2017.
• Estábamos esperando un bebé a mediados de agosto de 2016, así que sabiendo que los cargos vendrían en septiembre y en adelante, maximicé mi elección Flex mientras elegía la cobertura.
• Todo fue según lo previsto, tenía facturas más que suficientes para utilizar toda la cuenta Flex, luego en diciembre de 2016 me dijeron que debía devolver los fondos ya que la Fecha de Servicio estaba fuera del Año del Plan.

Este no es mi campo de experiencia, pero me tomé el tiempo de buscar y encontré que el IRS dice que la fecha de servicio es irrelevante:

• https://www.irs.gov/publications/p969/ar02.html en la sección "Distribuciones de una FSA".

Gastos médicos cualificados. Los gastos médicos cualificados son aquellos especificados en el plan que, por lo general, dan derecho a la deducción de gastos médicos y gastos médicos y dentales. Se explican en la Pub. 502.

• De la Pub. 502 ( https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p502.pdf ):

Página 2: ¿Qué gastos puede incluir este año? Sólo puede incluir los gastos médicos y dentales gastos que ha pagado este año, independientemente de cuándo los servicios se prestaron.

Abrí un caso de apelación en RRHH y esperé más de un mes a que me respondieran. Me respondieron diciendo que tenían razón y que yo estaba equivocado, pero las publicaciones del IRS que utilizaron para demostrarlo sólo hacían referencia a las descripciones de cómo se hacen las deducciones del salario a la FSA y cómo éstas deben hacerse dentro del año del plan. Así que no era relevante, y ahora estoy dando vueltas con ellos.

Si no estoy en lo cierto, ¿qué me estoy perdiendo?

Si estoy en lo cierto pero RRHH se niega a ceder, ¿qué recurso tengo?

Gracias.

Actualización

Tras unos cuantos intercambios de correos electrónicos más, recibí una llamada del supervisor de RRHH. Se ciñó a su política, y le dije que, básicamente, estoy cansado de discutir esto y me rindo. Pero le reté a que encontrara la fuente de su interpretación de las normas, así que estoy seguro de que no volveré a tener noticias suyas.

Answer 1

Sin ser demasiado pedante, hay un par de cosas importantes.

1. Deducción fiscal de sus aportaciones a una FSA:

Cada año, el IRS especifica la contribución máxima permitida que los empleados pueden hacer a una FSA del empleador sobre una base de preferencia fiscal. Esta contribución se realiza en un año natural y su empleador no está obligado a ofrecer el máximo. Los años fiscales pueden ser complicados porque pueden abarcar dos máximos de años naturales diferentes. Cambiar de empleador también puede ser complicado porque el máximo de la contribución a la FSA es el máximo que usted, el individuo, puede ocultar de los impuestos en un año determinado.

2. La elegibilidad de sus gastos:

La Pub 502 fue escrita realmente para establecer los tipos de gastos médicos que pueden ser deducidos como gastos en sus impuestos. Si tiene gastos médicos que superan el 10% de sus ingresos, puede deducirlos contra sus ingresos, si está detallando sus deducciones. La Pub 502 está ahora referenciada en todo tipo de documentos para señalar los tipos de servicios que son elegibles. Pero en lo que respecta a lo que dice la Pub 502 sobre cuándo se incurre en un gasto; los individuos siempre operan sobre una base de efectivo para propósitos de impuestos, como tal para propósitos de deducir directamente sus gastos, es una de las pocas veces que importa cuando usted paga la factura.

3. Los fondos de la FSA no son su dinero

Este punto es un poco extraño. Mucha gente se refiere a las FSA como "cuentas de gastos flexibles", pero en realidad no es una cuenta. En realidad, es un acuerdo de gastos flexibles. Cuando pagas una factura médica con tu FSA no es lo mismo que pagar con tu tarjeta de débito personal. Es más bien como cuando tu empleador te reembolsa porque has comprado un cartucho de tóner en Grapas. Debido a las implicaciones fiscales de su contribución a la FSA y de las contribuciones de su empleador a varios beneficios, las reglas están escritas para abordar bajo qué circunstancias su empleador está autorizado a reembolsarle y mantener el estatus de exención de impuestos del plan. Los fondos de la FSA son interesantes porque usted tiene acceso a (léase: su empleador está autorizado a reembolsarle) su contribución completa el primer día del año del plan. Pero, la fecha del servicio tiene que estar dentro del año del plan, y realmente esto es en un esfuerzo para evitar que los propietarios de las empresas inicien planes de reembolso sólo para ellos mismos y luego expensen alguna cirugía estética que tuvieron el año pasado. También hay muchas normas relacionadas con la no discriminación en lo que respecta a los beneficios que se reciben de una oferta de FSA (si la inscripción en la FSA se concentra en las personas que ganan mucho dinero en la empresa, ésta y sus empleados no pueden beneficiarse de las ventajas fiscales del plan y, por lo general, no lo ofrecerán si no se supera la prueba de no discriminación).

Todo esto contrasta con una HSA, que es una cuenta de gastos de salud. Cuenta y realmente es su cuenta individual. Está a su nombre y su empleador puede contribuir a ella, pero generalmente no puede ver en ella más que en su cuenta corriente. Por si sirve de algo, las normas de la HSA también citan la Pub 502 en relación con los servicios/gastos elegibles.

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Dicho esto, he aquí un extracto de Conexis , un gran administrador de la FSA a nivel nacional, sobre el calendario de los gastos elegibles.

El tiempo lo es todo: las FSA tienen una fecha de inicio y una fecha de finalización, y el tiempo intermedio se denomina año del plan. Los gastos deben realizarse durante el año del plan de la FSA. Como se indica en las directrices del IRS, "los gastos se producen cuando el empleado (o el cónyuge o las personas a su cargo) recibe la atención médica que da lugar a los gastos médicos", y no cuando se facture, cobre o pague formalmente la atención médica al trabajador ." Esto significa que la fecha del servicio debe estar dentro del año del plan en curso y no cuando pague el servicio.

Este es un enlace al documento del IRS que se cita.