Estudiante extracomunitario que vive en Alemania y trabaja en una empresa suiza: ¿impuestos?

Question

Yo non-EU citizen pero desde Europa, ahora studying in Germany en programa de Master (por lo que soy estudiante, tengo un estipendio Erasmus, y tengo 1 año national visa que permite trabajar 120 días completos o 240 medios días). Y ahora los detalles de mi caso que no pude encontrar información sobre la búsqueda en Internet: Quiero trabajar para una Swiss company remotamente.

• ¿Qué tipo de impuestos debo pagar en ese caso y cuánto?
• ¿Y al gobierno de qué país?
• ¿Cuántas horas puedo trabajar? ( Visa authorities said I can work not more than 20h/week, in other case I will need another insurance)

Gracias por su tiempo y ayuda.

Answer 1

Supongo que trabajarías como empleado normal (a tiempo parcial). En este caso, es usted técnicamente un Grenzgänger .

• Necesitará un tipo específico de permiso suizo (" Permiso de transporte transfronterizo ") que le permite trabajar en Suiza. Tu empleador suele encargarse de ello, ya que tiene más experiencia que tú. El hecho de que no seas de la UE puede complicar un poco las cosas.

• Su empleador retendrá el 4,5% de sus ingresos brutos en concepto de impuestos en origen (" Quellensteuer "). Cuando haga su declaración de la renta, su todo los ingresos tributarán en Alemania, ya que es allí donde vives. Esto ocurrirá después de tu primer año de trabajo. Prepárate para una gran factura fiscal (o piensa que es un préstamo sin intereses de Alemania a ti).

  Sin embargo, debido a la Acuerdos de doble imposición (DTA) El 4,5% que ya ha pagado a Suiza se deducirá de los impuestos que debe pagar en Alemania.

  A juzgar por mi experiencia, las autoridades fiscales en Alemania no dominan el DBA - sobre todo en zonas alejadas de la frontera suiza. Tuve que recordarles amablemente que debían deducir los impuestos en origen, refiriéndome explícitamente a la DBA . La factura se revisó sin problemas, pero recomiendo encarecidamente asegurarse de que los impuestos en origen se deduzcan correctamente de la cuota tributaria alemana.

• Una vez que la agencia tributaria alemana entienda su situación, se le pedirá que realice pagos anticipados trimestrales, que se calcularán de forma que se minimice la cuota tributaria total posterior. Haga un presupuesto para ello.

• No lo has preguntado, pero te lo diré de todos modos: la seguridad social la gestiona normalmente Suiza como país de empleo, no el país de residencia. Tu empresa te descontará automáticamente los seguros de vejez, desempleo y accidentes, y contribuirá a un plan de pensiones, todo ello en Suiza. Sin embargo...

• ... si realizas gran parte de tu trabajo en Alemania (>25%), lo que sin duda es aplicable si piensas trabajar principalmente a distancia, tu seguridad social será gestionada por tu país de residencia.

  Esto es un gran dolor para su empleador Porque ahora su empleador suizo tiene que entender el sistema de seguridad social alemán, cuánto y a quién tiene que pagar, etc. Se trata de un área de estudio importante, y es posible que su empleador no quiera dedicar todo este esfuerzo. Mi empresa ha estudiado este asunto y exige a todos los que viven fuera de Suiza que limiten el trabajo desde casa a menos del 25%, porque, por extensión, algún día tendrían que hacer lo mismo con los empleados que viven en Francia, Italia, Austria... o incluso el Reino Unido. En no quieren rebuscar en la normativa de seguridad social de la mitad de los Estados de la UE. Por tanto, no podría trabajar a distancia desde Alemania para mi empresa.

  En realidad, se trata de una novedad bastante reciente que no entró en vigor hasta principios de 2015 (antes, todo esto era una zona un poco gris). Es posible que tu posible empleador no conozca todos los detalles. Así que tendrás que pensar si quieres señalarles activamente esto (posiblemente arruinando tus planes de trabajar a distancia), o no (y posiblemente teniendo problemas mayores y post-pagos años después).

• Por último, creo que puedes elegir si quieres tener tu seguro médico en Suiza o en Alemania (a no ser que se te exima de la obligación de estar asegurado en Suiza por tu condición de trabajador a tiempo parcial). Algunas aseguradoras de salud suizas ofrecen planes en los que cooperan con las aseguradoras de salud alemanas, por lo que puedes acudir a médicos alemanes como si fueras un residente alemán.

Fuente: He sido un Grenzgänger de Alemania a Suiza de forma intermitente desde hace más de diez años.

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No puedo decir nada sobre si tu visado alemán te limita a trabajar en Suiza. Tal vez quiera preguntar sobre esto en Expatriados.SE Pero prefiero preguntar a las autoridades alemanas locales que a extraños en Internet.

Answer 2

Finalmente, recibí respuesta del centro financiero:

"No importa dónde se estudie, lo que hace matter is where you live . Así que, una vez que vives en Alemania, you pay taxes in Germany . Y no importa para quién trabajes".

Por lo tanto, hay dos opciones para pagar los impuestos: los paga el empresario o el trabajador: Si trabajo para una empresa suiza, tengo que mostrar cuánto dinero gano cada mes (o año) al Centro de Finanzas.