Pregunta sobre el impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo

Question

Tengo entendido que para tributar por las plusvalías a largo plazo hay que mantener las acciones durante más de un año antes de venderlas con beneficio. Mi pregunta es, ¿el plazo de más de un año se cuenta desde el día en que se compran por primera vez las acciones de una empresa o el plazo comienza de nuevo cada vez que se compran acciones, aunque sean de la misma empresa?

Así que si compré 1 acción de apple el 1 de enero de 2019 y luego compro 1 acción más de apple el 1 de junio de 2019 y luego vendo ambas acciones el 1 de mayo de 2020 con ganancias. ¿Pagaré el impuesto sobre las plusvalías a corto o a largo plazo?

Gracias.

Answer 1

El día en que se compran las acciones comienza el cómputo hacia el largo plazo. En su ejemplo, la primera compra es de más de un año y recibe el estatus de LTCG y la segunda compra es de menos de un año y recibe el estatus de STCG.

Cuando decide vender una parte de sus posiciones, hay varias opciones.

1. FIFO significa "first in, first out" (se venden primero las acciones compradas). Esta es la posición por defecto de Hacienda. Es decir, cuando usted vende unas acciones, a menos que especifique lo contrario, Hacienda asume que los activos que vende primero son también los que compró primero.

2. LIFO significa "last in, first out" (vendes las acciones que has comprado más recientemente)

3. Con el método del coste medio, se suma el valor total de todas las acciones y se divide por el número de acciones que se poseen. El resultado es la misma base de coste para todas las acciones y, cuando se venden las acciones, Hacienda asume que se venden primero las acciones que se tienen desde hace más tiempo. Según mi opinión, este método es el más complicado y el más propenso a errores por parte del usuario. Creo que sólo es aplicable a los fondos de inversión y a ciertos DRIPs.

4. Puede designar a su agente de bolsa qué acciones deben venderse.

Este es un extracto de un Artículo de Zacks que discute esto.

Esta es una advertencia de otro Artículo de Zacks :

"Advertencia: Si piensa utilizar cualquier otro método que no sea el FIFO, incluido el LIFO, debe indicar específicamente a su agente de bolsa qué acciones debe vender para que sus impuestos terminen como usted desea. Según la publicación 550 del Servicio de Impuestos Internos, la carga de la prueba es que usted informó a su corredor de las acciones que quería vender y que su corredor siguió sus peticiones. Si no puede demostrarlo, se considerará que ha vendido primero las acciones más antiguas".

Answer 2

Hay un calendario distinto para cada compra. Así, cuando vendas el 01-mayo-2020, pagarás el impuesto de plusvalía a largo plazo por la que mantuviste más de un año, y el impuesto de plusvalía a corto plazo por la que mantuviste menos de un año.