Según tengo entendido, los swaps de divisas cruzadas con restablecimiento del nocional (CCS MTM) son muy comunes en los mercados interbancarios, y los CCS MTM se utilizan a menudo para cubrir la exposición a las divisas. Sin embargo, la característica de reajuste nocional no suele incluirse en las partidas cubiertas, y los derivados hipotéticos no pueden crearse con las características que las partidas cubiertas no tienen según la NIIF9, por lo que podría producirse cierta ineficacia entre el hypo con la característica de reajuste nocional y el CCS MTM de cobertura real. Por lo tanto, me gustaría entender la validez de los CCS MTM como elementos de cobertura efectivos según la NIIF9, y si los derivados hipotéticos pueden tener la característica de reajuste nocional o no, teniendo en cuenta la estrategia de cobertura y el hecho de que para las principales divisas, sólo los CCS MTM están disponibles en el mercado interbancario.
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dotnetcoder
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Bien, mal o indiferente veo ganancias en la cuenta de casi el 50% en lo que va de año; siendo ahora el 23 de enero de 2016. Eso es sobre todo permanecer en el lado corto. No soy adverso a las posiciones largas en absoluto; sólo salto al otro lado cuando la marea cambia. Probablemente acabaré castrándome en la valla en algún momento.
