Retiradas del IRA y tributación como extranjero no residente

Question

Me fui de Estados Unidos a la India en enero de 2019. Conservé mis cuentas tradicionales IRA y 401(k) porque hay una penalización por retiros prematuros aparte de la responsabilidad fiscal.

1. Puedo convertir parte de mi IRA tradicional en una Roth IRA para 2019? ¿Cuáles son las implicaciones fiscales de esta conversión? Estoy casi seguro de que tendré que presentar mi declaración de impuestos de 2019 en Estados Unidos como extranjero no residente.

2. Cuando cumpla 59,5 años podré retirar dinero de la cuenta IRA. ¿Cómo se gravarán si no estoy en Estados Unidos?

3. Puedo aportar a una cuenta IRA tradicional para 2019?

Answer 1

Su pregunta es en realidad varias preguntas no relacionadas que dependen en parte de algunos hechos desconocidos. Así que intentaré resumirlo:

En primer lugar, mencionas que te mudaste de Estados Unidos en enero de 2019. A menos que te refieras al 31 de diciembre de 2018, es posible que sigas siendo parcialmente residente y parcialmente no residente en 2019 (a efectos fiscales), dependiendo de lo que te haya convertido en residente fiscal para empezar.

Una aportación a una IRA en 2019 solo tiene sentido si, para empezar, tienes una potencial obligación tributaria estadounidense. Si no es así, no tiene sentido hacer una aportación a la IRA porque...

A partir de los 59,5 años, la recepción de las distribuciones de la IRA generará ingresos de origen estadounidense.

Hay que tener en cuenta que existe un tratado fiscal entre EE.UU. y la India y eso puede cambiar estos resultados (no lo he mirado).

Y, por supuesto, también hay que tener en cuenta la legislación fiscal india.

En definitiva, no es tan sencillo. Leer esto puede ayudar un poco.