¿Cuál es la mejor manera de minimizar una pérdida de capital de 10K?

Question

En primer lugar, ¡gracias por la ayuda!

Hace poco vendí una acción con una pérdida de 10.000 dólares (supongo que una pérdida por plusvalía). Mi pregunta es ¿cómo debo minimizar mis pérdidas?

• Si tengo otra acción por la que actualmente tengo una plusvalía de 10.000 dólares, ¿puedo venderla? En ese caso, la ganancia de capital se deducirá contra la pérdida de capital exactamente, de tal manera que no deberé ningún impuesto sobre las ganancias de capital en la ganancia de capital de 10K, ¿verdad? E IMPORTANTE - si hago esto, ¿se me permite recomprar la MISMA acción EXACTA inmediatamente después de venderla? O bien, sólo se me permite comprar otras acciones.

• Actualmente soy extranjero no residente y pago el 30% de impuesto sobre las ganancias de capital. Dentro de 2 años, ya declararé como extranjero residente, con un impuesto sobre las plusvalías más bajo (15% a largo plazo), pero si vendo las acciones para obtener una plusvalía, lo que se deduce de la pérdida de capital es la propia plusvalía, ¿verdad? es decir, no la cuota tributaria? Entonces, ¿es correcto que no importa realmente cuál es el tipo impositivo de la plusvalía?

• ¿Se me permite arrastrar la pérdida durante 2 años sin "usarla", y luego usarla contra los ingresos laborales en 2 años? Si es así, ¿cómo lo hago técnicamente (anunciando que tengo una pérdida en el año en curso que se utilizará en años futuros): lo hago en la declaración de la renta del año en curso, o en el año en que quiero "utilizar" la pérdida?

• ¿Puedo utilizarla sólo contra las rentas del trabajo (que tienen tipos impositivos más altos que las ganancias de capital) en años consecutivos hasta agotar la pérdida?

• ¿Algún otro consejo para minimizar mis pérdidas en este caso?

Gracias por toda la ayuda.

Answer 1

Su otra pregunta indica que se encuentra en los Estados Unidos. Por lo tanto, voy a suponer que querrá una respuesta basada en Estados Unidos.

En términos generales: Al final del año fiscal, usted sumará todas las ganancias y pérdidas de las ventas de acciones en ese año. Y luego pagará los impuestos sobre las plusvalías por el total. Sin embargo, existen valores a corto plazo: valores mantenidos durante menos o igual a 1 año, y a largo plazo: valores mantenidos durante 1 año más un día, o más. Voy a suponer que todas las ventas son a largo plazo. Además, voy a suponer que se venden valores con sede en Estados Unidos.

1. Si vende la acción A con una pérdida de $10k in 2018. I will also assume that you held stock A for more than 1 year (long-term capital loss). Then if you sell stock B in 2018 for a gain of $ 10k, Y esto también es una ganancia de capital a largo plazo, entonces su ingreso captial a largo plazo para 2018 es $0; $ 10 mil - 10 mil dólares.
   • A continuación, puede comprar la acción B un día después. Sin embargo, probablemente violará el regla de venta de lavado . Esta norma impide que los contribuyentes vendan una acción por el pérdida y volver a comprarlo inmediatamente para compensar su pérdida. Aquí es donde las cosas se confunden. La regla de la venta selectiva se aplica normalmente a una sola acción: venderla para compensar la pérdida y volver a comprarla un día después. Si usted hiciera esto con dos acciones... De nuevo, hable con un contable fiscal.
   • Si compra la acción B sin incumplir esta regla, tendrá que calcular su ganancia o pérdida en función de la nueva fecha de compra. En ese caso, puede considerar que se trata de una nueva inversión que podría subir o bajar.
2. Tu segunda pregunta es un poco confusa. Pero como he dicho antes, tus "ingresos por plusvalías de 2018" son la suma total de tus ganancias y pérdidas de ese año: separadas en categorías a corto y largo plazo.
3. No se puede "arrastrar una pérdida de capital sin utilizarla".
   • Ejemplo: Supongamos que vendes la acción A en 2018 y no tienes ninguna otra operación. Usted presentaría una $10k capital loss. However, you may only reduce your total taxable income by $ 3k ( $1500 if you file as married filing separately). Assume in 2019 you do not sell any stocks or have any other capital gains/losses. Then you again would subtract $ 3k (o 1500 dólares) de tus ingresos. Esto continúa hasta que su pérdida de capital para 2018 se agota. Esto se denomina "transferencia de pérdidas de capital".
   • Si en cambio en 2019 vende la acción C y gana $25k, then you would subtract $ 7k de esa ganancia para una ganancia neta de $22k, por la que pagarías impuestos sobre las ganancias de capital.
4. En primer lugar, usted "utiliza" su pérdida de capital de años anteriores contra cualquier otra ganancia de capital que obtenga en un año. Entonces, si le queda alguna pérdida, puede reducir su renta imponible hasta $3k (or $ 1500).
   • Ejemplo: Usted vende la acción A en 2018 por un $10k loss. No other transactions occur. You reduce your taxable income and your taxes by $ 3k este año. Luego, en 2019, vendes la acción D con una ganancia de $2k. You have $ Quedan 7k de las pérdidas patrimoniales de 2018. Reduces tus ingresos por plusvalía a $0, and $ 5 pérdidas. Entonces se reduce la renta imponible en $3k again. Then you have $ Quedan 2k de pérdidas de capital para 2020.
   • Este ejemplo supone que usted es no casados que declaran por separado, ya que esa cantidad es $1500 and not $ 3000.
   • Hay una hoja de cálculo de pérdidas de capital en las instrucciones del Anexo D que le insto a mirar.
5. En cuanto a tu última pregunta: Cómo minimizar su pérdida, ya ha perdido el dinero. Puedes minimizar tu responsabilidad fiscal. Pero sinceramente, si quieres verdaderos "consejos fiscales", habla con un experto.

Si tiene pérdidas o ganancias de capital a corto plazo, la situación se complica. Ambas se deducen entre sí. Ejemplo: si tiene $2k of short-term capital loss and only $ 1k de ganancia de capital a corto plazo, tienes un neto $1k loss. This $ 1k de pérdida se puede deducir contra la ganancia de capital a largo plazo. Sin embargo, lo que puede ser importante en su situación es: si todas sus pérdidas de capital a corto y largo plazo superan el total de sus ganancias de capital para un año determinado, entonces puede deducir hasta $3k (or $ 1500) de sus otros ingresos.

Para más información: Lea las instrucciones para IRS 1040 Anexo D y Publicación 550 del IRS . He enlazado a los documentos de 2017, y pueden cambiar de un año a otro, así que vuelva a leerlos cuando presente sus impuestos.

PS- No lo llames 'ingresos laborales'. Llámalo 'sueldos, salarios, propinas, etc.' En efecto, es lo que se rellena en la línea 7 del formulario 1040 del IRS.

EDIT: Se ha añadido información sobre la regla de la venta de lavado.

EDIT: Añadido el hecho de que casado declarando por separado- la cantidad es $1500 per tax year and not $ 3000. Véase el formulario 1040 del IRS, Anexo D, línea 21.