Implicaciones fiscales de recibir Bitcoin como regalo desde el extranjero

Question

¿Qué tipo de impuestos tendría que pagar por recibir un regalo de bitcoin (>100k USD) de un familiar extranjero (Rusia -> USA)?

Según tengo entendido, no tendría que pagar ningún impuesto en la fecha de recepción, ya que los regalos de familiares extranjeros no están sujetos a impuestos.

La venta de esos bitcoins es un evento completamente separado desde la perspectiva del IRS y requiere una base de costos para calcular los impuestos. Tiene sentido que la base de coste se transfiera si ambas personas son residentes en los EE.UU., pero no tiene sentido si la propiedad es de una persona extranjera y no está relacionada con los EE.UU. de ninguna manera.

¿La base de coste de mis bitcoins sería el valor de mercado en la fecha del regalo? ¿O tendría que transferir la base de coste a mi familiar? ¿Tendría que pagar impuestos sobre el precio total, si no hay pruebas de la base de coste del donante?

Answer 1

No pretendo hacer ningún tipo de sarcasmo. Cuando se pregunta cuál es la mejor manera de regalar activos apreciados a un ser querido, ya sean las acciones de Apple compradas hace décadas, o el Bitcoin comprado hace unos años, la respuesta es morir y dejárselo al beneficiario. El activo obtiene una base escalonada.

Está fuera de lugar debatir los méritos o la justicia del código fiscal, las reglas que usamos al responder aquí. En su caso, la base sigue el regalo. Si no hay registros, y usted es auditado, el IRS podría asumir que esas monedas fueron minadas o compradas por centavos. Al mismo tiempo, la baja base implica una ganancia "a largo plazo" en el activo mantenido más de un año. Creo (léase, "creo, pero no estoy 100% seguro") que eso también se aplica a B**coin.

Answer 2

Me sorprendió saber que, efectivamente, si recibes una donación de propiedad (NO monetaria) por parte de otra persona estadounidense, ¡efectivamente "RECIBES" el impuesto sobre las ganancias de capital!

"cuando regalas tu propiedad, la base fiscal (o el coste original) de la propiedad para el donante se convierte en la base fiscal para el receptor"

https://www.elderlawanswers.com/giving-your-home-to-your-children-can-have-tax-consequences-9667

SIN EMBARGO:

Parece que, en general, un regalo de alguien en el extranjero no está sujeto a impuestos en EE.UU.

https://www.lexology.com/library/detail.aspx?g=8fbfe9c0-39a4-4845-a39e-4ec4b23115b9

ADVERTENCIA: tenga en cuenta que DEBE DENUNCIARLO o será multado con el 25% del importe.

SIN EMBARGO:

Si se trata de un artículo "US - Situs te van a joder. Aquí hay una joya:

https://klasing-associates.com/u-s-tax-implications-receiving-gifts-foreign-citizens/

"Peligro: No se recomienda que un familiar en el extranjero transfiera fondos directamente a sus cuentas en Estados Unidos. Existe el riesgo de que el IRS o las autoridades fiscales estatales puedan argumentar que durante el milisegundo que la transferencia rebotó en el ciberespacio estadounidense el gobierno tenía jurisdicción in rem y hacer valer un impuesto por transferencia."

Basado en ese artículo de opinión para una práctica de impuestos, es totalmente posible que los EE.UU. declaren o hayan declarado que el bitcoin es Situs de EE.UU. (ya que casi todo el procesamiento de bc es en hardware de EE.UU. - de todos modos, podrían simplemente declararlo); si es así estás jodido, sería como si tu pariente extranjero te diera una casa que está en los Estados Unidos y que es de su propiedad .

¿EFECTIVO?

¿Valdría la pena que la tía rusa simplemente lo cambiara a dólares, y luego te regalara los dólares? Luego puedes comprar bc si quieres, o lo que sea. Si es un regalo en dólares estás libre.