1099-MISC vs K-1 -- ¿números duplicados?

Question

Trabajo en una empresa de gestión de inversiones (nada del otro mundo, sólo una función administrativa) y tuve la oportunidad de invertir en el fondo que gestiona nuestra empresa como parte de los beneficios para los empleados.

De todos modos, ahora he recibido varios formularios de impuestos. Uno es el K-1, emitido por mi empresa. Y recibí algunos formularios adicionales de los corredores de nuestra empresa.

En un formulario 1099-MISC, tiene a continuación

(CASILLA DE HACIENDA) 8. Pagos sustitutivos en concepto de dividendos o intereses

que es más o menos la misma cifra que la partida de abajo en el K1 (supongo que algunos intereses, dividendos en el fondo dan lugar a alguna discrepancia ).

AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL AÑO EN CURSO

La pregunta es, ¿alguien se equivocó? Parece que en este caso se han gravado dos veces los mismos ingresos. A pesar de que no recibí ningún dividendo o interés directamente del fondo, y nunca he retirado mis inversiones.

O, ¿deben ser realmente la misma cosa y un formulario debe ser ignorado? El K-1 tiene un párrafo más abajo que me hace pensar que también existe la posibilidad de que sea una duplicación.

Tenga en cuenta que puede haber recibido un formulario 1099 de la sociedad por su parte de intereses/dividendos de la sociedad. Este Anexo K-1 incluye su parte proporcional de todos los ingresos, incluyendo cualquier ingreso que pueda haber sido reportado a usted en un formulario 1099 de la sociedad.

De cualquier manera, si puedes proporcionar la referencia de tu respuesta sería genial. Estoy intentando ponerme en contacto con el departamento de finanzas de mi empresa pero son realmente burocráticos así que quiero estar súper bien preparada cuando hable con ellos.

Gracias de antemano.

Answer 1

Bueno, no te van a cobrar dos impuestos según lo que has descrito. Los socios tributan por los ingresos, normalmente por las distribuciones. Su ganancia en la sociedad no es un ingreso. Sin embargo, usted recibió un dinero que eligió para invertir en la sociedad, por lo que debe pagar impuestos sobre ese dinero. La pregunta es: ¿se le está aplicando una doble imposición de otra manera?

Su pregunta no explica cómo invirtió, pero prácticamente las opciones son o bien una deducción de la nómina (alguna cantidad sacada de X nóminas o una bonificación) o algún otro pago a usted que no fue tratado como una deducción de la nómina. Dado que recibiste un 1099, eso sugiere lo segundo. Sin embargo, si el dinero se ha descontado de la nómina, ya has pagado impuestos (a través de tu W2). Así que yo lo comprobaría dos veces.

En cuanto a por qué los números no coinciden exactamente - Sus acciones en la sociedad probablemente se negociaron antes de la valoración de la sociedad. Vamos a ilustrarlo con un ejemplo. Digamos que la sociedad vale actualmente $1000 with 100 outstanding shares. You put up $ 1.000 y obtener 100 acciones. La sociedad tiene ahora un valor de $2000 with 200 outstanding shares. However, after a good year for the firm, it's valuation sets the firm's worth at $ 3000. Su ganancia es $1500 not $ 1000. También puede ver que si lo que ocurrió fue que la valoración de la empresa bajó, su ganancia sería menor que su inversión inicial. En cambio, si las acciones se negocian inmediatamente después de la valoración, la ganancia y el coste de adquisición de las acciones serán los mismos. Así que, de nuevo, le sugiero que vuelva a comprobar esto: si sus acciones se negociaron después de la valoración, debe haber una explicación para la diferencia en su ganancia.

Como referencia: http://smallbusiness.findlaw.com/incorporation-and-legal-structures/partnership-taxes.html

Y https://www.irs.gov/publications/p541/ar02.html Aquí aprenderá el propósito de las casillas de ganancia en su K1: el seguimiento de su base de capital en caso de que la sociedad se venda. Esencialmente, cuando la sociedad se vende, usted como socio recibe algo de dinero. Ese dinero se grava. La cantidad que pague dependerá de lo que haya recibido en comparación con el valor de la sociedad y de si su ganancia fue a largo o a corto plazo. Este enlace no entra en ese detalle, pero debería darte un hilo del que tirar.

También sugeriría leer más sobre sociedades y K1 y no sólo las publicaciones de Hacienda. No me malinterpretes, son una buena fuente de información, solo que también son densas y a veces difíciles de entender. Buena suerte y felicidades.