Soy beneficiario de una beca de estudios que cubre la totalidad de la matrícula y proporciona un estipendio anual adicional (que se me paga directamente) para gastos generales de manutención a cambio de un empleo después de la graduación. La parte patrocinadora afirma que se me considera un "contratista independiente", no un trabajador por cuenta propia, ni un empleado suyo.
Quiero reservar un presupuesto para mí y utilizar parte de este dinero para invertir en mi futuro; tras investigar un poco, he abierto una cuenta IRA con planes para hacer contribuciones mensuales con el estipendio. Sin embargo, me han llamado la atención sobre el hecho de que estos fondos no son elegibles para una IRA, ya que recibo un 1099-MISC y no un W-2 del patrocinador.
El IRS afirma que
Una beca o una ayuda de estudios está libre de impuestos sólo en la medida en que:
No supera sus gastos;
No está designado o destinado a otros fines (como el alojamiento y la manutención), y no requiere (por sus términos) que no pueda utilizarse para gastos de educación cualificados; y
No representa el pago de la enseñanza, la investigación u otros servicios exigidos como condición para recibir la beca.
El estipendio está definitivamente sujeto a impuestos, ya que excede los gastos educativos cualificados que se indican explícitamente en la página web, por lo que ya he pagado impuestos por él. Además, la recepción del estipendio está supeditada al cumplimiento del compromiso de empleo tras la graduación; si no cumplo este compromiso, tengo que devolverlo todo.
Según el IRS :
Debe incluir en los ingresos brutos:
Cantidades utilizadas para gastos imprevistos, como alojamiento y comida, viajes y equipamiento opcional.
Las cantidades recibidas en concepto de pagos por docencia, investigación u otros servicios exigidos como condición para recibir la beca o el subsidio. Sin embargo, no es necesario que incluya en los ingresos brutos las cantidades que reciba por servicios exigidos por el Programa de Becas del Cuerpo Nacional de Servicios de Salud o el Programa de Becas y Asistencia Financiera para Profesiones de la Salud de las Fuerzas Armadas.
Mis preguntas son:
1) ¿Por qué no voy a poder contribuir a una IRA si está sujeta a impuestos? Dado que estoy gastando el estipendio en gastos de manutención, ¿no debería contar como ingreso y, por lo tanto, hacerlo elegible para una IRA?
2) Si no puedo contribuir a una IRA, ¿cuál sería la forma más inteligente de invertir/ahorrar los fondos sobrantes?
