Aclaración sobre la línea 12 del formulario de impuestos de EE.UU. 1120S para las empresas S

Question

Antecedentes

Para el año fiscal 2018 pagué un total de 765 dólares en Pagos Estimados Trimestrales; formulario de impuestos de Estados Unidos 941.

Este es el primer año que he hecho los impuestos como una S Corp siendo yo el único accionista y empleado. Le pagué a un CPA para que se encargara de todo, incluyendo el llenado de mis impuestos y no puedo entender la línea 12 del 1120S. Él lo explicó para mí, pero todavía está por encima de mi cabeza. Pienso volver a preguntarle cuando esté menos ocupado, pero mientras tanto, ¿puede ayudarme a entender lo siguiente?

Pregunta

Si pagara $765 in Quarterly Estimated Payments (Form 941) for 2018 why does line 12 on my 1120S show only $ 536?

Answer 1

Las líneas 7-19 son Deducciones, es decir, cosas que reducen su renta imponible. La línea 12 es para Impuestos y licencias pagados/incurridos por la corporación en el curso de hacer negocios. La corporación deduce su porción del impuesto a la nómina pagado, este es probablemente el ítem principal reflejado en la línea 12 de su declaración.

Los pagos estimados de S-Corps se reflejan en la línea 23a.

Editar: No pillé que decías el formulario 941, eso no son pagos de impuestos estimados, eso es para informar de las retenciones de la paga de los empleados (impuestos sobre la nómina). Todo fue a la IRS, pero sólo una parte de ella puede ser excluido de la renta imponible de la S-Corp.