¿Son las pensiones en el lugar de trabajo menos eficientes que el sacrificio salarial debido a los seguros nacionales?

Question

Estoy cotizando a una pensión laboral.

• Por cada 100 libras que gano (dentro de los límites) contribuyo con 5 libras, y mi empleador contribuye con 3 libras.

• Yo pago el 12% de los impuestos sobre la renta sobre mis 5 libras, por lo que me cuesta 5,60 libras. Mi empleador paga el 13,8% de los impuestos sobre mi 5 libras, por lo que su coste es de 3,69 libras.

• La contribución de 8 libras nos cuesta 9,29 libras en total.

El sacrificio salarial en un SIPP está libre de impuestos:

• Si mi empleador pagara 9,29 libras a mi SIPP en su lugar, mi pensión sería un 16,125% mayor, sin coste alguno para mi empleador.

¿Lo he entendido bien?

¿Se han establecido deliberadamente las pensiones en el lugar de trabajo de una manera ineficiente desde el punto de vista de los impuestos sobre la renta, en comparación con otros acuerdos de pensiones que pueden hacer los empresarios?

Answer 1

El sacrificio salarial tiene, efectivamente, los efectos beneficiosos que usted ha mencionado (suponiendo que sus ingresos estén por encima de los umbrales pertinentes de NI). Principalmente, le ofrece a usted y a su empleador la oportunidad de ahorrar el importe de la comilla al impuesto sobre la renta, y, como usted señala, si el empleador es lo suficientemente generoso, también podría optar por acreditar su pensión con su propio ahorro del impuesto sobre la renta de clase 1.

Sin embargo, el sacrificio salarial conlleva algunas desventajas potenciales que la persona podría no estar dispuesta a aceptar (por ejemplo, el nivel de ingresos que podría declarar para, por ejemplo, una solicitud de hipoteca, se vería reducido contractualmente por un acuerdo de sacrificio salarial) y, por lo general, no se puede cambiar el acuerdo en los 12 meses siguientes a su inicio.

En cuanto a si las pensiones en el lugar de trabajo se han establecido deliberadamente de una manera ineficiente desde el punto de vista de los impuestos, no, yo diría que se han establecido de la manera estándar que funciona para la mayoría de la gente. Sí, hay una forma de hacerla más eficiente desde el punto de vista fiscal, pero depende de que el empresario esté dispuesto a hacer tales arreglos a través de su nómina, de que el empleado sea consciente de ello (a través de su propia investigación o a través de la información del empresario) y de que acepte los posibles efectos perjudiciales del sacrificio salarial.