Un familiar tiene una cuenta Roth IRA y acaba de recibir un formulario 990-T del IRS de Fidelity. Ella operaba principalmente con su Roth IRA, que se suponía que estaba libre de impuestos hasta la edad de jubilación.
¿Tiene que pagar impuestos por las ganancias que obtuvo con su Roth IRA? ¿Para qué sirve entonces el formulario 990-T del IRS?
El formulario 990-T es para los ingresos imponibles de las empresas no relacionadas, y resulta que Fidelity tiene una bonita página de ayuda sobre el formulario explica exactamente por qué.
De su página, esto es probablemente lo que lo está generando:
El UBTI tiende a ser generado por los siguientes tipos de inversiones:
Sociedades limitadas (LP): empresas propiedad de más de una persona, con responsabilidad limitada a los propietarios por la deuda de la empresa.
Sociedades limitadas maestras (MLP): un tipo de LP que cotiza en bolsa y que suele encontrarse en el sector energético
En este caso, Fidelity rellena el formulario en su nombre y paga los impuestos de su cuenta IRA (o de la cuenta IRA de un miembro de su familia, en este caso), por lo que la mayoría de las veces no debería haber problemas por su parte.
Si no entiende bien qué hacer en este momento, consulte a un profesional de la fiscalidad.
Gracias por la respuesta. Pero lo que ambos nos preguntamos es si ella tiene que pagar impuestos por esas ganancias de su cuenta Roth IRA. Ella no retiró nada, solo hizo algunas operaciones durante el 2020 y obtuvo ganancias.
@Patoshi Hay una implicación fiscal, y el formulario 990T es como se pagan esos impuestos. De nuevo, la página de Fidelity lo explica - ellos deberían pagarlos en tu nombre. Lee el formulario cuidadosamente, y si tienes más preguntas llama a Fidelity y pregúntales - ellos deberían ser capaces de explicar lo que están haciendo aquí. No podemos decirle cuál es su carga fiscal, pero si le enviaron un (copia de un) 990T, entonces parece probable que haya impuestos (probablemente de alguna inversión - ¿compró algún fondo de petróleo o REITs raros o algo por el estilo?)
Hay muchas razones diferentes para el formulario 990-T, y sin verlo es difícil adivinar para qué era.
Incluso puede ser que alguna organización le diga que ya ha pagado los impuestos que se le reembolsará como si lo tuvieras en una IRA Roth:
IRAs y otros accionistas exentos de impuestos en una RIC o REIT. Si usted es un IRA u otro accionista exento de impuestos que está invertido en un RIC o un REIT y presenta el Formulario 990-T sólo para obtener un reembolso del impuesto sobre la renta pagado por las ganancias de capital a largo plazo no distribuidas, siga los pasos indicados en el apartado Solicitud de reembolso (incluidas las instrucciones especiales para los fideicomisarios de IRA); marque la casilla correspondiente en el punto H de la parte superior del Formulario 990-T; y adjunte la copia B del Formulario 2439, Aviso al accionista de ganancias de capital a largo plazo no distribuidas.
Compruebe en la página web de Hacienda de qué tipo se trata exactamente: https://www.irs.gov/instructions/i990t
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