Deuda no cobrada

Question

Al leer un artículo sobre el sector bancario se me ocurrieron dos preguntas. Me encantaría que alguien me las aclarara:

1. ¿Cómo se relacionan los conceptos de deuda no recuperada y morosidad?
2. ¿Cuándo los bancos amortizan deuda (la eliminan del balance)? ¿Sólo cuando las venden a Sociedades de Gestión de Activos o cuando ya no se recuperan?

Answer 1

Se puede considerar como una cadena de Markov de 3 estados: cuando se concede un préstamo, se considera BUENO. Mientras sea bueno, el banco acumula automáticamente ganancias sobre este préstamo. Cuando el banco se da cuenta de que el cliente no ha pagado durante cierto tiempo (normalmente 90 días), el préstamo se convierte en NPL o préstamo no productivo; el banco deja de reconocer ingresos por este préstamo, pero sigue figurando en los libros como activo y el banco todavía espera recuperar algo. Si el cliente es capaz de reanudar los pagos, el préstamo vuelve a ser bueno. Si pasa algún tiempo sin que se produzcan avances, pueden venderlo a otra empresa, en cuyo caso sale de los libros, o pueden declararlo INCUMPLIBLE y darlo de baja (de nuevo desaparece de los libros) (parcial o totalmente). Declarar el préstamo incobrable es una decisión que tiene que tomar el banco y, como muchas otras decisiones dolorosas en la vida, los bancos suelen retrasar este paso todo lo posible. En última instancia, es el banco central o el supervisor bancario quien insiste en que se tomen medidas y tal vez defina los criterios para este paso. Los procedimientos varían mucho según el país y la situación.

Answer 2

Ciclo de vida de la deuda/préstamo podría describirse como:

1) originación

2) la deuda está pendiente; el prestatario efectúa pagos regulares de intereses y pagos anticipados (programados o no programados) si los hay. la deuda/préstamo se considera vigente

2.1) si el prestatario no paga los intereses, la deuda/préstamo se convierte en morosa, se inicia el periodo de carencia

2.2) vence el período de gracia, sigue sin pagarse - la deuda se convierte en deuda en dificultades. se inicia la negociación entre el prestatario y los acreedores. posibles resoluciones (eventos de crédito):

2.3a) se reestructura la deuda y se aplica un recorte (si procede);

2.3b) el prestatario se declara en quiebra y solicita protección frente a los acreedores. se nombra un administrador concursal; se venden los activos de la empresa - los fondos recuperados se destinan a los acreedores. la deuda restante (saldo impagado - recuperaciones) se considera liquidada.

3) la deuda/préstamo se reembolsa íntegramente en la fecha de vencimiento o antes

para responder a su primera pregunta, el préstamo no rentable comienza a partir del vencimiento del periodo de gracia 2.2) y hasta el vencimiento de la deuda 2.3b) (no recuperada).

Para responder a su segunda pregunta, el titular de la deuda tiene dos opciones para gestionar (cancelar) la deuda incobrable: 1) venderla a inversores de deuda en dificultades y recuperar el dinero lo antes posible; 2) participar en el concurso de acreedores 2.3b) y solicitar los ingresos de la liquidación de la empresa.

por favor, tenga en cuenta que lo anterior es sólo para darle un sabor / dirección y el diablo está en los detalles legales