Quiero mover dinero entre fondos mutuos de Vanguard, por ejemplo, sacar todo mi dinero de un fondo de índice de gran capitalización y ponerlo en un fondo de índice de pequeña capitalización para simplificar las cosas. ¿Es esto un evento sujeto a impuestos?
Sé que es imponible si estoy transfiriendo entre familias de fondos (por ejemplo, entre un fondo de Vanguard y un fondo de Fidelity) porque esencialmente se está vendiendo el fondo y comprando otro. Sin embargo, ¿sigue siendo imponible si es solo un intercambio dentro de la misma familia de fondos?
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Dos preguntas: cuál es su jurisdicción, y los fondos se encuentran dentro de alguna cuenta especial libre de impuestos?
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Antes de responder a esas dos preguntas, todavía es fácil sugerir que vender su fondo y intercambiarlo por otro es un evento imponible mientras no tenga los fondos en una cuenta especial de impuestos diferidos, como un 401k o RRSP. La ley tributaria no funciona en base a "similitudes" así en ninguna jurisdicción que yo conozca; si vende el activo A, se le gravará sobre las ganancias dentro del activo A, sin importar en qué invierta los ingresos - ¡incluso si compra el activo A inmediatamente después! [tenga en cuenta que algunas leyes existen en la mayoría de países para evitar manipulaciones de este hecho].
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@Grade'Eh'Bacon: Estados Unidos tiene intercambios de bienes similares al artículo 1031: si cambias un activo por otro que sea suficientemente similar, puede que no genere impuestos. Pero no creo que las empresas de gran capitalización y pequeña capitalización sean suficientemente similares para este propósito.
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Desde el enlace: " La Sección 1031 no se aplica a intercambios de: * Inventario o mercancía * Acciones, bonos o notas * Otros valores o deudas * Intereses en sociedades * Certificados de fideicomiso"
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@Grade'Eh'Bacon, hay jurisdicciones donde algo así existe. En Rusia, por ejemplo, puedes trasladar tu dinero de un fondo a otro sin pagar impuestos, siempre y cuando ambos fondos sean gestionados por la misma empresa/banco. Pero estoy bastante seguro de que hay otras jurisdicciones donde funciona de manera similar.