Reclasificación de los ingresos de pasivos a activos para los alquileres gestionados activamente

Question

Soy dueño de múltiples propiedades de alquiler y una LLC de gestión de la propiedad.

Me gustaría empezar a pagar una comisión de gestión del 10% (tasa estándar de la industria) en todos mis alquileres a mi LLC de gestión de la propiedad.

Tengo entendido que esto reclasificaría la comisión de gestión del 10% de pasivo ingresos por alquiler a activo ingresos por gestión inmobiliaria. ¿Es esto correcto? Si es así, una vez que sea un ingreso activo debería poder utilizarlo para las contribuciones del 401k en solitario.

Answer 1

Sólo me fiaría de la respuesta de un contable fiscal en este caso. Parece que podría ir de cualquier manera e incluso puede cambiar de un año a otro. Las sociedades anónimas organizadas como empresa individual serían complicadas en este caso.

Sin embargo, si su LLC se organizó como una S-Corp esto sería un paso innecesario. Simplemente te contratarías a ti mismo y te pagarías ocasionalmente. Parte de esa nómina podría dirigirse a su 401K en solitario. No es necesario ningún ingreso. Con el fin de ahorrar en los honorarios de la nómina puede optar por pagarse a sí mismo sólo anualmente o trimestralmente.

Sin embargo, para tener un partido, necesitará beneficios. Pero esa es una discusión diferente.

Lo que yo haría, en tu caso, es reorganizar tu actual LLC en una S-Corp o empezar una nueva. Entonces haz tus contribuciones de esa manera.

Answer 2

Tengo entendido que esto reclasificaría la comisión de gestión del 10% de ingresos pasivos de alquiler a ingresos activos de gestión de la propiedad. ¿Es ¿Es esto correcto? Si es así, una vez que es el ingreso activo que debe ser capaz de utilizar para las contribuciones del 401k en solitario.

He dudado en contestar porque no sé mucho sobre los requisitos de los Solo 401k y no he encontrado pruebas concretas que apoyen mi sensación de que Hacienda vería la 2ª empresa como una farsa.

Definitivamente necesitas ingresos ganados y no pasivos para contribuir a un Solo 401k, así que la idea de que tendrías que convertir algunos de tus ingresos pasivos por alquiler se mantiene. Normalmente no querrías convertir los ingresos pasivos en activos porque eso provoca el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Las contribuciones al Solo 401k no disminuyen el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.

En otros esquemas en los que la segunda empresa no sirve para nada más que para obtener algún tipo de ventaja fiscal, Hacienda puede impugnar el montaje, y de hecho lo hace. Esto se parece mucho a ese tipo de situación para mí, pero veo a la gente afirmando que es correcta y no he oído hablar de nadie que se cuestiona en él (eso no quiere decir que no son).

Si la empresa de gestión fuera una S-Corp podría evitar algunos impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, pero definitivamente estaría pagando algunos, que no está pagando actualmente en los ingresos de alquiler pasivo. Ya que no eres un profesional de bienes raíces, la S-Corp no debería tener tus propiedades, ya que entrarías en conflicto con las restricciones de ingresos pasivos.

Esto es lo suficientemente complejo como para sugerirle que consulte a un profesional sobre sus circunstancias específicas, y tal vez incluso obtenga una segunda opinión después. Concéntrese en el beneficio neto después de los costes de instalación y mantenimiento.