Suponiendo que el testamento que legó el dinero a su hijo lo hiciera no estipulaba ninguna restricción ni establecía un fideicomiso para guardar el dinero hasta que su hijo cumpla 25 años, o algo parecido, No creo que usted tiene muchas opciones, excepto para poner el dinero en una cuenta UTMA (que, por supuesto, se puede invertir en lo que el fideicomisario (que podría ser usted, o usted y su esposa conjuntamente) decida. Nota: no una cuenta UGMA ya que el dinero no es un regalo. Tampoco tiene otra opción que entregar la cuenta a su hijo cuando cumpla dieciocho años. La cuestión es que inversión puede estar en cualquier cosa siempre que el cuenta está registrada como cuenta UTMA. Pero recuerde también que su hijo tiene derecho a demandarle por incumplimiento del deber fiduciario si no cuida bien del dinero, por lo que invertirlo en inversiones arriesgadas tampoco es una buena idea.
Si le preocupan los impuestos y los ingresos de su hijo a su tipo impositivo, una forma de aplazar la cuestión es comprar bonos de ahorro estadounidenses. Los intereses pueden diferirse de la tributación hasta que se amorticen los bonos.
Edición añadida en respuesta a los comentarios de JoeTaxpayer: Pero una estrategia mejor es declarar los intereses devengados cada año como ingresos no derivados del trabajo del hijo en la declaración de la renta del niño que forma parte de su declaración de la renta, y pagar los impuestos resultantes, si los hubiera. Para tranquilizar su mente o su conciencia piense en el impuesto que paga en nombre de su hijo como un regalo para su hijo. En cualquier caso, es probable que impuestos, ya que la primera $950 of unearned income of a child is tax-free and the next $ 950 gravados al 10%. Luego, cuando se canjean los bonos, el interés que devengados (y "gravados") en años anteriores pueden deducirse de los intereses (precio en efectivo menos precio de compra) que a usted (o a su hijo) (o su hijo) es el interés que han generado los bonos. Por supuesto, si el impuesto de menores no es una preocupación (y no debería dada la cantidad disponible para invertir), una estrategia aún mejor es establecer la cuenta(s) UTMA en inversiones a largo plazo en fondos fondos de índice o ETFs (como JoeTaxpayer sugiere) y pagar el impuesto, en su caso, ya que viene a su vencimiento.
