Consecuencias fiscales del dinero mezclado transferido del 401k a la IRA tradicional a la Roth IRA

Question

Una cuenta 401k con fondos antes y después de impuestos en la Institución A se transfiere como una suma global a una nueva IRA tradicional en la Institución B. Los fondos se mezclan en este momento. A continuación, los fondos se transferirán a una nueva cuenta Roth IRA en la institución B, que era la intención original. La institución A tiene un desglose de la cantidad antes y después de impuestos.

• Una vez que los fondos se transfieren a la IRA Roth, ¿hay alguna forma de informar a Hacienda de que una poción ya es dinero después de impuestos? No quiero que se me aplique una doble imposición sobre el dinero después de haber tributado.

• Entiendo que tendré que pagar impuestos sobre la renta por los fondos antes de impuestos, pero ¿hay otras consecuencias fiscales por manejar los fondos de esta manera?

Answer 1

Hay varias cosas que hay que recordar y tener en cuenta:

1. Las aportaciones antes de impuestos y las aportaciones Roth no pueden mezclarse. Puede ser que sus aportaciones fueran "después de impuestos" pero no designadas como Roth, o puede ser que el administrador de su plan haya cometido un terrible error. Si se trata de lo primero, pasemos al siguiente punto; si no, empiece a llamar al administrador de su plan para que lo arregle: transfiera la parte Roth a la IRA Roth, y la parte no Roth a la tradicional.

2. Suponiendo que la totalidad de la cantidad no es Roth - la parte "después de impuestos" no se dedujo de los impuestos, y por lo tanto es la base a su saldo. Es decir: Si usted aportó 1K después de impuestos, 1K antes de impuestos, y tiene 8K de ganancia (en todo), su total es 10K, y su base es 1K. Es importante recordar esto para la conversión de la IRA Roth.

3. Conversión Roth: usted paga impuestos sobre todas las cantidades no gravadas (por encima de la base) según sus tipos de ingresos ordinarios. Se añade, en esencia, a su salario. ¿Qué significa "por encima de la base"? Recuerde el ejemplo del punto anterior: un total de 10.000 que incluye todas las aportaciones y ganancias, y 1.000 de base (la cantidad que aportó después de los impuestos). Usted paga impuestos sobre los 9K (10K totales - 1K de base). Por lo tanto, traspasar todo el saldo y convertirlo en Roth puede suponer un gran impacto fiscal.

4. Tenga cuidado con el exceso de reinversiones: no puede reinvertir más de una vez al año. Por lo general, "pasar" de una cuenta IRA tradicional a una Roth se considera una "conversión", no una reinversión, pero compruebe con el custodio de la cuenta IRA cómo van a informar de ello. Si la IRA A y la IRA B no están en el mismo custodio, probablemente se declarará como otra - segunda - reconversión. Así que tenga cuidado con esto.

Aquí vemos la diferencia entre la aportación "después de impuestos" y la aportación "Roth". Aunque aparentemente son lo mismo, la gran diferencia es el tratamiento de las ganancias. En el caso de la "regular pero post-impuesto", las ganancias se consideran como si fuera una aportación "regular", y se gravan en la conversión Roth. En el caso de las aportaciones Roth, las ganancias se consideran también Roth.

Así que si usted quiere hacer contribuciones "después de los impuestos" - siempre hacer Roth, de lo contrario estás perdiendo el punto ....