Supongamos que estoy en California, y quiero tratar de calcular aproximadamente el AMT que debería, así como cuánto puedo recuperar cada año por ISO que planeo mantener durante muchos años. ¿Lo estoy haciendo bien?
Este es el escenario:
- Precio de ejercicio de 1 $ por 1500 acciones. (no ejercitable anticipadamente)
- 101 $ valor justo de mercado en el momento del ejercicio, aunque no se venda
- 100.000 $ = ingresos netos regulares (salario)
La tasa regular de impuestos federales + estatales es probablemente alrededor de ~ $ 28k, y asumir que será el caso durante muchos años más por venir (se puede calcular por sí mismo si realmente quería)
El diferencial es $150,000 ((101 - 1) * 1500), so i am assuming that to calculate AMT, i would basically do $ 100.000 (impuesto ordinario) + $150,000 (spread on ISO) = $ 250,000. La tasa AMT es ~ 28% (Federal) + 7% (para CA) = 35%. por lo que el impuesto que debo este año es de aproximadamente $ 87.500 (35% * 250.000).
es este $87,500 roughly correct? (i know that AMT also uses some 50k adjustment for amounts less than $ 330k, pero voy a omitir eso para asumir el peor de los casos. lo mismo con el uso de 28% en lugar de 26% para la tasa federal).
si $87,500 is correct, do i get $ ¿59.500 de crédito AMT? (ya que AMT 87.500 - Federeal/estatal 28.000 = 59.500)
Segunda parte:
supongamos que tengo esos ~60.000 dólares de crédito. (si hice mi cálculo correcto en eso, que lo dudo)
Mi federal+estado regular para $100,000 is usually ~$ 28,000. Es el AMT básicamente: 100.000 - 53.600 (ajuste AMT) * (26% + 7%) = 15.312 $ ?
lo que significa que puedo reclamar hasta 28.000 - 15.312 = $12,688 of credit each year until my $ ¿Se acaban los 60.000?
He preguntado a bastantes asesores fiscales, pero sorprendentemente nadie me ha dado la misma respuesta, así que por eso busco consejo aquí.
*Descargo de responsabilidad: las cifras reales no son, obviamente, realistas, pero la matemática que hay detrás es importante.
