Cómo introducir la devolución del capital en el libro mayor-cli

Question

Algunos antecedentes primero: Estoy usando GnuCash para las finanzas personales y estoy tratando de obtener algunos informes de ledger-cli. Los datos se exportan usando piecash desde GnuCash a un archivo de libro mayor.

Cuando se ejecuta el libro mayor, informa del error para la devolución del capital, que se introdujo como se recomienda para GnuCash:

> 2014/07/18 return of capital
>   Assets:Investments:Broker:Cash                 959.52 AUD
>   Trading:ASX:IPE                       0.0000 IPE @@ 959.52 AUD
>   Assets:Investments:Broker:Shares:IPE  0.0000 IPE @@ 959.52 AUD
>   Trading:CURRENCY:AUD                          -959.52 AUD
Unbalanced remainder is:
         1919.04 AUD
Amount to balance against:
          959.52 AUD
Error: Transaction does not balance

Veo que tanto el importe de la cuenta de efectivo como el de la cuenta de acciones son positivos. Las cuentas de trading están en equilibrio. ¿Cuál sería la forma correcta de escribir estas transacciones para el libro mayor-cli?

Esta es una pregunta general sobre cómo la gente rastrea los eventos de Retorno de Capital en ledger-cli, o en general en cualquier sistema de contabilidad de doble entrada. Tenga en cuenta que el uso del sistema multidivisa de Selinger también se aplica (en este caso con el uso de cuentas de comercio).

La información resultante debe indicar que no se trata de una renta imponible, sino de una reducción del valor de la inversión y una transferencia a la caja.

Answer 1

Se puede modelar el retorno del capital así:

2000-01-01 * Bought IPE
   Assets:Investments:Broker:Shares:IPE    100 IPE {10.00 USD} [2000-01-01] @ 10.00 USD
   Assets:Investments:Broker:Cash             -1000.00 USD

2019-04-01 * Return of capital
   Assets:Investments:Broker:Cash             500.00 USD
   Assets:Investments:Broker:Shares:IPE    100 IPE { 5.00 USD} [2000-01-01] @ 5.00 USD
   Assets:Investments:Broker:Shares:IPE   -100 IPE {10.00 USD} [2000-01-01] @ 5.00 USD

Lo único que no estoy seguro de si la 2ª contabilización debería tener una fecha de 2000-01-01 o 2019-04-01 pero creo que eso es más que nada una cuestión fiscal. Como la devolución del capital no es un hecho imponible, creo que debería ser el precio de compra original.