OP: ¿Hemos hecho algo malo?
Cuando analizamos si alguien puede o no contribuir a una HSA, tenemos que determinar si esa persona es o no un persona elegible . La definición de persona elegible se encuentra en Publicación 969 del IRS . Dice:
Para ser un individuo elegible y tener derecho a una HSA, debe cumplir los siguientes requisitos.
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Está cubierto por un plan de salud con franquicia elevada (HDHP), que se describe más adelante, el primer día del mes.
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No tiene ninguna otra cobertura sanitaria, salvo la permitida en el apartado Otra cobertura sanitaria , más adelante.
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No está inscrito en Medicare.
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No puedes ser reclamado como dependiente en la declaración de la renta 2017 de otra persona.
Esto significa que su novia es una persona elegible, porque su única cobertura médica es el HDHP elegible para la HSA, pero usted no es una persona elegible, porque tiene otra cobertura médica no elegible para la HSA. La HSA de la que habla pertenece a su novia y no a usted, por lo que no hay problema; su novia puede contribuir a su propia HSA.
Lo siguiente que tenemos que ver es determinar cuál es el límite máximo de comilla de tu novia para el año. En 2018, si tiene una cobertura HDHP por cuenta propia para el año, su límite de contribución es $3450. If you have family HDHP coverage for the year, your contribution limit is $ 6900. Es importante tener en cuenta que, a efectos de las HSA, la cobertura familiar se define de manera un poco diferente que en otros contextos. Esto es lo que dice la publicación 969 del IRS al respecto:
La cobertura HDHP individual es una HDHP que cubre sólo a una persona elegible. La cobertura HDHP familiar es un HDHP que cubre a una persona elegible y al menos a otra persona (sea o no una persona elegible).
Lo que esto significa para usted es que como el plan HDHP de su novia la cubre a ella y a otra persona (usted), se considera que ella tiene cobertura familiar HDHP y puede contribuir al nivel de cobertura familiar completo. Siempre y cuando el plan los haya cubierto a ambos durante los 12 meses completos de 2018, su límite de contribución es de $6900. No importa que usted no sea una persona elegible porque tiene otra cobertura.
Sin embargo, debes saber que aunque tu novia puede contribuir a su HSA con el límite máximo familiar porque estás en su plan, no puede pagar tus gastos médicos con su HSA. El IRS Pub 969 dice:
Los gastos médicos cualificados son los realizados por las siguientes personas.
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Usted y su cónyuge.
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Todos los dependientes que declare en su declaración de la renta.
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Cualquier persona que haya podido reclamar como dependiente en su declaración, excepto eso:
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La persona presentó una declaración conjunta,
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La persona tenía unos ingresos brutos de 4.050 dólares o más, o
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Usted, o su cónyuge si hace una declaración conjunta, podría ser reclamado como dependiente en la declaración de 2017 de otra persona.
Como usted no es su cónyuge ni está a su cargo, no puede pagar sus gastos médicos con su HSA.
OP: Mi pregunta es si todavía podemos presentar la declaración individual por separado para el 2018.
Sí, si no estáis casados, cada uno tiene que presentar su declaración de la renta por separado como soltero. Su novia tendrá que declarar las contribuciones a la HSA; usted no.
OP: Ahora que la inscripción abierta está a la vuelta de la esquina, ¿debo retirarme de su plan de HSA? ¿O es correcto que esté allí para que podamos aprovechar la maximización de su contribución?
Si su objetivo es permitirle a ella maximizar su contribución, entonces sí, puede permanecer en el plan si el empleador de su novia lo permite y si no le está costando a su novia más en primas de lo que le ahorra en impuestos.
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¿No hay un coste para ti por permanecer en su plan?