Hice algunas investigación (procrastinando mi escritura) y me preguntaba si podría utilizar los fondos de un plan 529 a mi nombre para pagar las solicitudes de ingreso a la escuela de posgrado (y potencialmente a la de pregrado).
Dado que el plan es dependiente del estado Sin embargo, las escuelas están situadas a escala nacional, ¿por dónde empezaría a determinar este curso de acción?
Dado que el plan depende de cada Estado, las escuelas están situadas a escala nacional,
No creo que esta sea una declaración correcta del estado del plan. Un plan 529 se establece como entidad por ley federal y otorga beneficios fiscales federales. Un plan 529 puede también tienen beneficios fiscales estatales. Como tal, las normas del plan las establece el gobierno federal para los beneficios fiscales federales. Tiene que cumplir esas normas federales para obtener los beneficios federales.
No pueden crear un plan estatal 529 que obtenga beneficios federales pero que no tenga que cumplir las normas federales.
Podrían crear un plan estatal que no obtuviera prestaciones federales y no tuviera que cumplir las normas federales. Pero tal plan no sería un plan 529 en el sentido normal, ya que 529 se refiere a una sección de la ley federal que especifica tales planes. Ese plan estatal tendría otro nombre. También vale la pena señalar que esto es poco probable, ya que los beneficios fiscales federales son generalmente mayores que cualquier cosa que el estado pudiera ofrecer. El impuesto sobre la renta más elevado a nivel estatal se sitúa en la horquilla del 10-15%.
Un Estado puede tener adicional requisitos para obtener los beneficios fiscales estatales, pero no pueden eliminar requisitos para obtener los beneficios federales. Esto se complica aún más por el hecho de que los beneficios llegan mucho antes que las restricciones. Así que lo que ocurriría si no cumplieras los requisitos federales es que te verías obligado a pagar al gobierno federal una multa e impuestos. Puede que el estado no se moleste en cobrarte impuestos en esa situación, pero la decisión del estado no te afectará a nivel federal.
Dudo que la ubicación de la escuela importe. Los beneficios fiscales federales son nexo suficiente para la regulación en este ámbito. No es necesario que el comercio sea interestatal. Pero eso es más una cuestión para Law.SE.
De todos modos, es posible que a tu Estado no le importe que utilices tus fondos para este fin. Puede que no le revoquen las prestaciones estatales que haya recibido. Pero eso no impedirá que el gobierno federal revoque las prestaciones federales, lo que conlleva una penalización. Como muchos estados tienen impuestos sobre la renta mucho más bajos que el gobierno federal (hasta el 39,6%), las prestaciones federales van a ser lo importante para la mayoría de la gente.
En su caso concreto, Nevada es uno de los estados sin impuesto sobre la renta. Por lo tanto, usted no recibió ningún beneficio fiscal a nivel estatal, sólo beneficios federales. Usted debe cumplir con las normas federales para esos beneficios.
El columnista de Bankrate.com Dr. Don abordó tasas de solicitud de ingreso en la universidad :
Algunas escuelas indican específicamente que las tasas de solicitud NO se consideran un gasto educativo cualificado.
et
Incluso si el IRS admitiera ese argumento, sólo podría aplicarse a la única escuela a la que realmente asiste.
et
Creo que no merece la pena ni el riesgo fiscal seguir este camino.
Algunas escuelas le dicen explícitamente que las tasas de solicitud no son un gasto cualificado. Es de suponer que lo hacen porque otros solicitantes han intentado utilizar fondos 529 y han tenido que pagar impuestos.
El argumento de que deberían serlo es que sólo podrías reclamarlos por la única escuela a la que realmente asistes. Tendrías que pagar impuestos por todos los cheques a otras escuelas. O de alguna manera sólo utilizar la cuenta 529 para la escuela que realmente asiste. El problema es que tienes que presentar la solicitud para saber si puedes asistir a esa escuela.
Y, por supuesto, recuerde que Hacienda no tiene por qué estar de acuerdo con esta interpretación. Ellos podrían luchar en los tribunales y ganar. Así que incluso si usted eligió con éxito la única escuela correcta y sólo utilizó el 529 para esa cuota de solicitud, todavía podría no contar como "gastos relacionados con la inscripción o asistencia a una institución educativa elegible."
Otros foros son más tajantes y se limitan a decir que no.
Hacienda produce Publicación 970 si desea leerlo directamente.
TL;DR : No, no parece que las tasas de solicitud sean gastos cualificados para los planes 529.
FinanHelp es una comunidad para personas con conocimientos de economía y finanzas, o quiere aprender. Puedes hacer tus propias preguntas o resolver las de los demás.
0 votos
Su enlace de investigación dice que no. He mirado en otros sitios y también dicen que no basándose en la normativa del IRS ("costes debidos a la inscripción", no a la solicitud). ¿Qué excepción estatal cree que es posible?
0 votos
No estoy seguro de entender lo que quiere decir con pagar por las solicitudes. ¿Se trata de la tasa que se envía con la solicitud a una escuela? ¿Una aplicación informática que se crea en la escuela? ¿Algo más?